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老師，企業(yè)所得稅匯算清繳時，利潤總額-22萬，計提了房租，有23萬沒有發(fā)票，納稅調(diào)增23萬，應納稅所得稅額1萬。其中有個公益捐贈支出5千，那這個捐贈支出5千可以全額稅前扣除嗎？還是利潤總額是負數(shù)，不能扣除？
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這個利潤總額是負數(shù)，是不能稅前扣除的。
2024 05/16 13:40
84785033 
2024 05/16 13:54
老師，調(diào)增了，應納稅所得額是1萬元，也不能算嗎？
東老師 
2024 05/16 13:55
對，這個是根據(jù)利潤總額來算的。
84785033
2024 05/16 14:08
那是要納稅調(diào)增5千，合計調(diào)增1萬5千，這個5千可以以后年度扣除嗎？
東老師
2024 05/16 14:09
這個以后年度也不能扣除
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