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老師，建設(shè)有限公司 開票：機(jī)械租賃費(fèi)，稅率：3%，會(huì)計(jì)分錄怎么做的？需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)分錄怎么做的？一般機(jī)械租賃結(jié)轉(zhuǎn)成本比例是多少的？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，借：應(yīng)收 貸：其他業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅
借：其他業(yè)務(wù)成本-折舊 貸：累計(jì)折舊
這個(gè)就是設(shè)備正常的折舊額，不是隨便來的數(shù)據(jù)哦
2024 05/19 21:52
84784958 
2024 05/19 21:55
開的票是：建筑服務(wù)*機(jī)械臺(tái)班費(fèi)，公司的營業(yè)執(zhí)照是有機(jī)械租賃，那是主營業(yè)務(wù)收入嗎？ 開的3%也可以 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅嗎？
廖君老師 
2024 05/19 21:57
哦哦，那是? ?主營業(yè)務(wù)收入。
我們是小規(guī)模呀，重新寫，對(duì)不起
借：應(yīng)收? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入? ? 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅
借：主營業(yè)務(wù)成本-折舊? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：累計(jì)折舊
小規(guī)模增值稅只有3個(gè)科目，通常涉及3個(gè)會(huì)計(jì)科目：“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”“應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”“應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代交增值稅”。
84784958
2024 05/19 22:12
謝謝老師，那這個(gè)累計(jì)折舊一般怎么算的，開的票是337800元的價(jià)稅合計(jì)，機(jī)械臺(tái)班費(fèi)，不知道主營業(yè)務(wù)成本-折舊的數(shù)據(jù)
廖君老師
2024 05/19 22:13
您好，我們?cè)O(shè)備的月折舊? =設(shè)備原值/（年限*12）
84784958
2024 05/19 22:14
還有如果交增值稅時(shí)，同時(shí)交了 附加稅，附加稅的會(huì)計(jì)科目是什么的？
廖君老師
2024 05/19 22:16
您好，好的
計(jì)提附加:
借:營業(yè)稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加? ?貸：銀行
84784958
2024 05/19 22:17
好的，明白了，謝謝老師
廖君老師
2024 05/19 22:23
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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