問(wèn)題已解決

老師，這個(gè)采購(gòu)?fù)素浀倪M(jìn)項(xiàng)稅額這樣登T型賬對(duì)嗎？

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2024 05/21 10:42
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，這個(gè)是這么登記的。
2024 05/21 10:43
84785018
2024 05/21 11:08
還是不明白，這是退貨回去給商家，說(shuō)明這筆進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，那登T型賬應(yīng)該是登借方-25523.19才對(duì)呀。 怎么會(huì)登到貸方，貸方的應(yīng)交稅費(fèi)表示我們欠稅務(wù)局啊
東老師
2024 05/21 11:13
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就是在貸方的
84785018
2024 05/21 11:17
這不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。是退貨，對(duì)方給公司開(kāi)的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票啊！進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不是購(gòu)買商品用于員工福利才進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出啊
東老師
2024 05/21 11:18
哦，是你們對(duì)外開(kāi)負(fù)數(shù)是嗎？那就是在借方的
84785018
2024 05/21 11:35
不是，是我們購(gòu)入商品取得發(fā)票了，現(xiàn)在退一些貨回去，對(duì)方給我們公司開(kāi)紅字發(fā)票
東老師
2024 05/21 11:38
既然是對(duì)方給你們開(kāi)了紅字發(fā)票，那么你們就是需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就是貸方增加
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