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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，可以發(fā)個(gè)計(jì)提工資，社保，個(gè)稅和發(fā)放工資，繳納社保，個(gè)稅的分錄過來嗎
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你好
計(jì)提工資，社保，借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資，社保
計(jì)提個(gè)人所得稅，借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅
繳納社保，借：應(yīng)付職工薪酬—社保，其他應(yīng)收款，貸：銀行存款
繳納個(gè)人所得稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅，貸：銀行存款
發(fā)放工資，結(jié)：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：銀行存款，其他應(yīng)收款?
2024 05/22 18:41
84785011 
2024 05/22 18:44
這個(gè)應(yīng)付職工薪酬-工資，是實(shí)發(fā)數(shù)還是應(yīng)發(fā)數(shù)呢
鄒老師 
2024 05/22 18:44
你好，第一個(gè)分錄計(jì)提工資的金額，是應(yīng)發(fā)數(shù)?
84785011
2024 05/22 18:46
第一分錄的應(yīng)付職工薪酬-工資里面是包括了社保嗎
84785011
2024 05/22 18:46
也包括了個(gè)稅嗎
鄒老師
2024 05/22 18:47
你好，不包括的。請(qǐng)仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容。
84785011
2024 05/22 18:51
比如應(yīng)發(fā)工資是6000，社保.醫(yī)保，失業(yè)共270元，個(gè)稅30
借：管理費(fèi)-工資6000
? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資? 5700
? ? ? ? ? ?其他應(yīng)收款-社保270
? ? ? ? ? ?個(gè)稅? ? ? ?30
鄒老師
2024 05/22 18:52
你好，請(qǐng)按我回復(fù)的過程做分錄（那樣思路很清晰）
84785011
2024 05/22 18:54
老師是這個(gè)嗎
鄒老師
2024 05/22 18:55
你好，是這個(gè)才是（麻煩根據(jù)你單位情況，帶入相應(yīng)數(shù)據(jù)）
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