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老師，暫估在匯算清繳沒有取得發(fā)票，怎么調(diào)增，具體賬務又是怎么做呢
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你好！這個你具體暫估的時候，如何做的憑證？
2024 05/22 18:48
84784947 
2024 05/23 11:08
借：庫存商品_貸：應付賬款暫估但是沒有發(fā)票回來了
宋生老師 
2024 05/23 11:13
你好，你這個做紅字分錄沖減
然后在納稅調(diào)整明細表扣除內(nèi)其他里面填寫。
84784947
2024 05/23 12:23
明白了，還有個問題，假如2023年匯算清繳需要繳納，那需要回到2023年的賬計提嗎
宋生老師
2024 05/23 13:24
你好不需要的，在以前年度損益調(diào)整。和匯算清繳的表格里面就可以了
84784947
2024 05/23 13:32
在2024年做這筆分錄，借以前年度權(quán)益調(diào)整，貸應交稅費應交所得稅，這樣嗎
宋生老師
2024 05/23 13:33
你好，可以的，可以這樣子。
84784947
2024 05/23 14:05
這個以前年度損益調(diào)整影響是去年的利潤還是今年的呢
宋生老師
2024 05/23 14:08
你好！這個是影響以前的了
84784947
2024 05/23 15:51
假如說忘記計提去年的所得稅或者費用，借方都是用這個以前年度損益調(diào)整嗎
宋生老師
2024 05/23 15:51
你好，是的，損益類的科目都用這個。
84784947
2024 05/23 16:00
老師，暫估庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)完了，調(diào)增匯算清繳后，紅沖的話庫存是負數(shù)，怎么辦
宋生老師
2024 05/23 16:04
你好！你這個應該更正借庫存商品 貸以前年度損益調(diào)整
沖減結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本的金額
84784947
2024 05/23 16:19
然后再借主營業(yè)務成本，貸庫存商品嗎
宋生老師
2024 05/23 16:20
你好！你好不是。這個就是沖減庫存商品的。
只是主營業(yè)務成本用以前年度損益調(diào)整來代替了。
84784947
2024 05/23 16:23
可以寫一下分錄嗎，應付賬款暫估不平啊
宋生老師
2024 05/23 16:28
你好！你借借庫存商品 貸以前年度損益調(diào)整
然后借應付賬款 貸庫存商品
就是2筆分錄都沖減
84784947
2024 05/23 16:37
好的，太感謝了
宋生老師
2024 05/23 16:42
你好！不用客氣的了
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