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老師，有些是說是非金融機構的才填寫在第18行，麻煩幫我查一下具體要填寫在哪一行？

請問您是金額機構嗎？ 金融機構支付的利息計入成本啊

跟銀行的借款啊

請問您利息支出取得發(fā)票了嗎 是向誰借款的

說了是公司跟建設銀行貸款產出的利息支出，是不是填寫在第18行？

公司跟建設銀行貸款產出的利息支出 如果取得了發(fā)票 不需要填寫 如果沒有取得發(fā)票 填18行 匯算清繳納稅調增

填寫說明是這樣的，18行是跟非金融機構的借款利息支出，但是銀行是金融機構啊，填寫說明是這樣的“18.第18行“（六）利息支出”：第1列“賬載金額”填報納稅人向非金融企業(yè)借款，會計核算計入當期損益的利息支出的金額。發(fā)行永續(xù)債的利息支出不在本行填報。第2列“稅收金額”填報按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的利息支出的金額。若第1列≥第2列，第3列“調增金額”填報第1-2列金額。若第1列＜第2列，第4列“調減金額”填報第1-2列金額的絕對值。”

那您現在向銀行的借款利息支出 沒有取得發(fā)票嗎 現在要調整嗎？

是的，沒有發(fā)票，需要調增，到底要填寫在18行還是30行，麻煩幫我查閱咨詢一下

按照調表說明 應該填在扣除類 30欄 其他欄次 不過我這邊稅務讓也可以填在18欄 可以體現是利息納稅調整的 因為營改增之前 利息支出是不需要取得發(fā)票的 所以銀行借款利息一般不存在納稅調增的情況 就沒有單獨的欄次?

好噠，謝謝老師

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問