免費(fèi)問(wèn)答

之前發(fā)票有收到，但是未做會(huì)計(jì)分錄，沒(méi)有做期間費(fèi)用

您好，23年的費(fèi)用少記，匯算上，納稅調(diào)減。 企業(yè)準(zhǔn)則： 會(huì)計(jì)分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款 借;應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 如果執(zhí)行小企業(yè)準(zhǔn)則，或者是企業(yè)準(zhǔn)則中錯(cuò)賬金額或者影響小的情況下，直接調(diào)當(dāng)期即可 借：費(fèi)用成本 貸：應(yīng)付賬款、銀行存款等。

直接做成費(fèi)用計(jì)，不需要用未分類利潤(rùn)這個(gè)科目嗎

你好，如果執(zhí)行小企業(yè)準(zhǔn)則，或者是企業(yè)準(zhǔn)則中錯(cuò)賬金額或者影響小的情況下，直接調(diào)當(dāng)期即可

這樣做行不行

你好，你是小企業(yè)準(zhǔn)則嗎？金額多少呢

金額有 4000 多

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

您好，直接計(jì)入當(dāng)期損益即可，不需要通過(guò)未分配利潤(rùn)了

還有之前的稅費(fèi)，可是已經(jīng)通過(guò)未分配利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)了，怎么處理

您好，沖銷，然后重新做分錄即可的呢。

借管理費(fèi)用，貸未分配利潤(rùn)嗎

你好，不是啊，你這筆費(fèi)用不需要支付的嗎

之前賬上做了支付， 借 應(yīng)付賬款 貸 銀行存款 就是沒(méi)計(jì)提這比費(fèi)用

你好，那你貸方用應(yīng)付賬款即可

可是之前我做的是利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)付賬款，我是不是要把利潤(rùn)分配，沖消掉

你好，是的，需要沖掉的呢

那就是做借費(fèi)用，貸未分配利潤(rùn)嗎

借費(fèi)用，貸應(yīng)付賬款