当前位置:财税问题 >
實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,匯算清繳時(shí)的年報(bào)表彌補(bǔ)虧損表的金額是未分配利潤金額嗎?未分配利潤的金額是交完所得稅后的金額嗎?彌補(bǔ)虧損表里的金額是利潤表里的利潤總額還是凈利潤?



你好,不是未分配利潤的,是稅法上的主表里面的應(yīng)納稅所得額
是調(diào)增調(diào)減之后的
2024 05/30 08:23

郭老師 

2024 05/30 08:23
如果你沒有調(diào)增,調(diào)減的話是利潤表里面的利潤總額。

84784962 

2024 05/30 08:36
如果調(diào)增調(diào)減之后的應(yīng)納稅所得額是交完所得稅之前的金額嗎?

郭老師 

2024 05/30 08:37
之前
是交所得稅之前的利潤

84784962 

2024 05/30 10:07
老師,匯算清繳收入調(diào)減,成本調(diào)增,在今年需要做會計(jì)分錄嗎?

郭老師 

2024 05/30 10:15
具體的是什么原因需要調(diào)增調(diào)減?

84784962 

2024 05/30 10:28
建筑行業(yè),由于項(xiàng)目還沒完成,甲方要求把全部產(chǎn)值都開發(fā)票,成本還沒發(fā)生多少呢,所以去年年末暫估的成本,但是匯算清繳需要調(diào)增,那就需要交很多稅,所以和稅務(wù)局溝通,調(diào)減收入

郭老師 

2024 05/30 10:37
需要的,需要紅沖收入。

84784962 

2024 05/30 10:38
那今年怎么做會計(jì)分錄,調(diào)增和調(diào)減的額

郭老師 

2024 05/30 10:41
借以前年度損益調(diào)整,
銷項(xiàng)稅額,貸,應(yīng)收賬款,
借,工程施工。貸,以前年度損益調(diào)整,借,應(yīng)付賬款,貸,工程施工。

84784962 

2024 05/30 10:49
就是把銷項(xiàng)稅也沖回來,那么需要退稅嗎?如果不退稅,增值稅的金額能對上嗎

郭老師 

2024 05/30 10:49
你好,增值稅需要修改的
今年紅沖

郭老師 

2024 05/30 10:50
你得開附屬發(fā)票才可以的。

84784962 

2024 05/30 10:54
開負(fù)數(shù)發(fā)票?對嗎?就是按照調(diào)減的收入金額開個(gè)負(fù)數(shù)發(fā)票嗎?但是甲方在去年都已經(jīng)抵扣了,我開個(gè)復(fù)數(shù)的發(fā)票,然后今年再開一個(gè)正數(shù)發(fā)票嗎?

郭老師 

2024 05/30 10:57
是的,對的。需要對方給你開紅字確認(rèn)單,需要對方進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

84784962 

2024 05/30 10:59
但是開負(fù)數(shù)發(fā)票不太可能,對方已經(jīng)報(bào)完年報(bào)了,而且甲方不同意紅沖的話怎么辦呢

郭老師 

2024 05/30 11:00
那你的增值稅不好調(diào),沒法紅沖
那你賬上別動了。

郭老師 

2024 05/30 11:01
你今年不是納稅調(diào)減了,今年完工
明年的時(shí)候再納稅調(diào)增。

84784962 

2024 05/30 11:06
好的,謝謝老師!太感謝您了!

郭老師 

2024 05/30 11:08
不用客氣,工作愉快。
