问题已解决
根據(jù)購銷合同,企業(yè)提前還款的收到的現(xiàn)金折扣,開具什么樣的發(fā)票?如何交稅?
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你好,同學
按照實際銷售額開具發(fā)票,按照開票交稅
2024 06/05 09:53
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2024 06/05 09:54
這個回回答不是太明確,能否具體點
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冉老師 
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2024 06/05 09:55
就是比如,你們實際銷售不含稅100萬,價稅合計113萬,折扣了2萬
按照113萬做賬,按照13萬交納增值稅
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2024 06/05 09:59
我是說收到的現(xiàn)金折扣這筆金額。應該如何開票。比如合同規(guī)定,提前30天還款可以安銷售額的1%返還現(xiàn)金折扣。比如銷售額是10萬,采購方提前30天打款10萬元。然后銷售方返還1000元作為現(xiàn)金折扣獎勵。那么那么這個返還的1000元應該如何開專票?是開具普票還是專票?
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冉老師 
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2024 06/05 10:01
一般是開具專票,類似沖紅的開具的
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2024 06/05 10:02
支付現(xiàn)金折扣的一方是計入財務費用,而不是沖減銷售額,類似沖紅開專票是否不合理吧
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2024 06/05 10:03
而且沖減銷售額,它沒有明確的商品可以指定,應該對應什么稅目合理?
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冉老師 
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2024 06/05 10:03
如果你們計入財務費用,就是收款損失,不用額外開票
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2024 06/05 10:06
按照會計準則的規(guī)定,現(xiàn)金折扣支付方計入財務費用,如果不開票,那么是否可以正常列支?另外收到現(xiàn)金折扣的一方,應該如何入賬,做營業(yè)外收入,還是沖減財務費用,或者其他科目?
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冉老師 
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2024 06/05 10:06
收到的記入營業(yè)外收入。這個
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2024 06/05 10:07
前面半個問題沒回答,沒有收到現(xiàn)金折扣的發(fā)票,能否正常列支?
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冉老師 
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2024 06/05 10:16
,沒有收到現(xiàn)金折扣的發(fā)票,能否正常列支?
可以正常列支
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2024 06/05 10:18
也就是說收到現(xiàn)金折扣一方不需要開發(fā)票,也不需要交增值稅是吧?
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2024 06/05 10:19
也就是說收到現(xiàn)金折扣一方不需要開發(fā)票,也不需要交增值稅是吧?
是的
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2024 06/05 10:29
有一種說法是按照價外費用交納增值稅?麻煩確認一下。避免涉稅風險。
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2024 06/05 10:30
涉及增值稅的,如果你們開具了紅字,而且是跟銷售一起開的,備注金額,按照減去之后的計算增值稅
剩下的都是按照全額計算增值稅
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2024 06/05 10:33
前面說不用交增值稅,現(xiàn)在又要交增值稅,到底哪一個為準
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2024 06/05 10:34
就是比如,你們實際銷售不含稅100萬,價稅合計113萬,折扣了2萬
按照113萬做賬,按照13萬交納增值稅
這個是最前面說的
就是正常按照折扣前的交納
但是如果你們開票比如100萬不含稅,開的時候,折扣一行在一張發(fā)票上,備注說明,才是按照折扣后的交納增值稅
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2024 06/05 10:36
老師麻煩你別把銷售折扣的概念摻雜在里面,我問的是銷售以后及時回款的現(xiàn)金折扣。
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2024 06/05 10:38
不是的,這個不是銷售折扣
銷售折扣是部分情況,直接扣減的,做賬扣減,稅扣減
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