問(wèn)題已解決

請(qǐng)教老師，上年度暫估的合同成本里在匯算清繳前收到發(fā)票，金額比暫估的要多，這種情況多出的部分怎么處理？

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：2024 06/20 11:15
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請(qǐng)問(wèn)單位用什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 去年暫估的時(shí)候分錄怎么寫(xiě)的
2024 06/20 11:15
84785029
2024 06/20 11:18
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，借 工程施工（合同成本），貸 應(yīng)付賬款
84785029
2024 06/20 11:19
然后把合同成本轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785029
2024 06/20 11:20
當(dāng)時(shí)入賬 50 萬(wàn)，今年收到 60 萬(wàn)成本
bamboo老師
2024 06/20 11:21
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借方負(fù)數(shù) 貸：工程施工 貸方負(fù)數(shù) 借：工程施工 借方負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款 貸方負(fù)數(shù) 收到發(fā)票后 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? 貸：工程施工? 借：工程施工? 貸：應(yīng)付賬款
84785029
2024 06/20 11:21
好的，謝謝老師
bamboo老師
2024 06/20 12:23
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