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問題已解決
老師，去年開的發(fā)票，對方發(fā)票開票有誤，現(xiàn)在紅沖了，開了藍色發(fā)票給我們，但是之前的進項已經(jīng)抵扣了 5 萬，還有 3 萬沒抵扣，一共開了 69 萬 請問應該怎么寫具體的分錄
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借應付賬款
貸利潤分配未分配利潤
應交稅費，應交增值稅進項轉出5萬，
應交稅費待認證3萬
借利潤分配，未分配利潤
應交稅費，應交增值稅進項5萬
應交稅費待認證，3萬
貸應付賬款
2024 07/01 08:29
84785025 
2024 07/01 08:34
必須寫待認證嗎，不能直接掛進項稅，或者按照你寫的分錄再寫一筆分錄把待認證轉入進項稅
郭老師 
2024 07/01 08:34
你沒有認證的時候，3萬掛在哪個科目？
84785025
2024 07/01 08:35
直接做的進項稅額
郭老師
2024 07/01 08:36
借應付賬款
貸利潤分配未分配利潤
應交稅費，應交增值稅進項轉出5萬，
應交稅費應交增值稅進項3萬
借利潤分配，未分配利潤
應交稅費，應交增值稅進項5萬
應交稅費待認證，3萬
貸應付賬款
84785025
2024 07/01 08:52
之后我再寫一筆待認證轉進項稅的分錄嗎
郭老師
2024 07/01 08:54
是的對的是的對的是的對的。
84785025
2024 07/01 08:57
這筆轉的分錄是抵扣的時候寫，還是寫完剛才那個分錄之后就可以直接寫
郭老師
2024 07/01 08:58
你好，你這個藍子發(fā)票不需要重新勾選嗎？
郭老師
2024 07/01 08:58
我給你寫的那個是重新勾選了，然后3萬沒有認證的。
84785025
2024 07/01 09:39
之前的 5 萬已經(jīng)抵扣了，就只有 3 萬沒勾選沒認證
84785025
2024 07/01 09:39
這樣寫可以嗎？
借應付賬款 69
貸原材料
應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出3
應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅2
郭老師
2024 07/01 09:40
可以的，但是你之前不是做了進項嗎？你現(xiàn)在得沖進項，你就別做待認證了，而且待認證它是一個二級科目。
84785025
2024 07/01 09:43
借應付賬款 69
貸原材料
應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出3
應交稅費-應交增值稅-進項稅2
我這樣寫原材料是減少了，我的進項也是不是跟著減少了？
郭老師
2024 07/01 09:44
然后你再做一個正數(shù)的借原材料，它不就上來了，這個原材料沒有問題了吧。
郭老師
2024 07/01 09:45
我再重新認證發(fā)票，認證做進項再增加進項就是了。然后，你沒有認證的，還是這這些，你不認證的，還是做應交稅費待認證。
84785025
2024 07/01 09:46
不是說只寫這一個分錄嗎？怎么還要寫一個正數(shù)的借原材料，原材沒有了呀，用完了
郭老師
2024 07/01 09:46
你好，他開了負數(shù)發(fā)票，又開了正數(shù)，那正數(shù)你不準備做嗎？
郭老師
2024 07/01 09:47
你正數(shù)發(fā)票不準，打算準備做了，只做一個負數(shù)就可以啦，就這樣？
84785025
2024 07/01 09:57
老師你的意思是還是要把藍字發(fā)票做進去，用未分配利潤來沖
郭老師
2024 07/01 10:00
你好，我的意思是需要做藍色發(fā)票。你之前紅沖藍字發(fā)票做的是原材料，那你現(xiàn)在做正確的藍色發(fā)票也是做原材料，不做利潤分配，未分配利潤。你沒發(fā)現(xiàn)我之前給你紅沖的也是利潤分配，未分配利潤，然后做的正確的也是用通過這個。
84785025
2024 07/01 10:04
借應付賬款
貸利潤分配未分配利潤
應交稅費，應交增值稅進項轉出5萬，
應交稅費應交增值稅進項3萬
借利潤分配，未分配利潤
應交稅費，應交增值稅進項5萬
應交稅費待認證，3萬
貸應付賬款
意思是就這樣寫？
郭老師
2024 07/01 10:08
可以的，可以這么做的。
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