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老師，小規(guī)模納稅人季度不超30萬，免征增值稅，賬面上計提的銷項稅，需要做處理嗎，謝謝
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您好，要寫上，因為不到季末我們不知道會不會超
借：應(yīng)收 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 （不是銷項稅科目哦）
季末
借： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
2024 07/01 20:52
84784949 
2024 07/01 20:59
老師，平時編制憑證是計提增值稅了，就是內(nèi)個季度下來，期末有余額，需要全部轉(zhuǎn)營業(yè)外收入啊，那轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，是不是就得交個稅經(jīng)營所得啊（是家個體工商戶）
廖君老師 
2024 07/01 21:05
您好，不是這么理解的哦，您看如果我們不計??應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，他就是? 主營業(yè)務(wù)收入里，不交增值稅當成收入進利潤表，并所得稅這個很公平呀
84784949
2024 07/02 07:21
老師，我不理解呢，如果并入收入，交經(jīng)營所得，經(jīng)營所得稅率比增值稅稅率高啊，增值稅小規(guī)?，F(xiàn)在才1%
廖君老師
2024 07/02 07:26
您好，這么理解的，收入的1%是增值稅，但是所得稅不是收入為基數(shù)呀，是利潤，收入減成本費用才是利潤的呀
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