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老師，小規(guī)模納稅人需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎，需要結(jié)轉(zhuǎn)的話，怎么做分錄

84784989| 提问时间：2024 07/02 16:11
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家權(quán)老師
金牌答疑老师
职称：稅務(wù)師
小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
2024 07/02 16:11
84784989
2024 07/02 16:14
老師，小規(guī)模納稅人開了專票，不用結(jié)轉(zhuǎn)是吧！借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款
家權(quán)老師
2024 07/02 16:17
是的，專票需要交稅，就是那樣
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