问题已解决
公司為小規(guī)模納稅人和小型微利企業(yè),現(xiàn)在季報了,收入80萬,成本60萬,60萬中只有20萬的普票收回來了,我增值稅和所得稅分別交多少,
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小規(guī)模納稅人季度銷售額超過30萬了,你平時開票是開幾個點?
2024 07/03 14:28
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夏春燕老師 
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2024 07/03 14:28
企業(yè)所得稅額符合小型微利企業(yè)稅負是5%
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2024 07/03 14:28
如果你季度銷售額超過30萬,開的說是普票一個點,那你就是80萬不含稅的銷售收入,乘以一個點來確認你的增值稅
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2024 07/03 14:29
企業(yè)所得稅就是收入減成本,減費用余額之后乘以5%確認你的企業(yè)所得稅
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2024 07/03 14:31
沒給客戶開票,打算這個季度先報未開票收入,也是按照1%的點對嗎
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2024 07/03 14:33
增值稅:不含稅收入80*1%=8千,所得稅=不含稅收入80-20萬普票=60*5%=3萬,就是三萬八千對嗎?
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2024 07/03 14:33
是的,沒有開票,也是按一個點來確認你的增值稅
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2024 07/03 14:34
是的,如果你沒有其他的成本費用,就是60按5%來確認企業(yè)所得稅
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2024 07/03 14:34
增值稅和企業(yè)所得稅我計算的對嗎
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2024 07/03 14:35
是的,就是按上述的來確認相應的稅費
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2024 07/03 14:37
不做暫估的票,那我怎么區(qū)分哪些成本是收回來票了,哪些沒收回來?
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2024 07/03 14:38
那你自己要做備查賬簿
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2024 07/03 14:38
或者設置三級明細備注說明
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2024 07/03 14:45
那如果這樣的話,我沒收回來的票可以做暫估嗎?做了暫估是不是季度申報時這部分也不用交稅?
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2024 07/03 14:49
可以做暫估,匯算清繳之前收回來就可以扣除
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2024 07/03 14:51
不想扣除,老板就想多交稅
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2024 07/03 14:52
那就直接當做無票支出處理就可以了,這樣就不能作為企業(yè)所得稅前扣除
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2024 07/03 14:53
這個又怎么做分錄呢?我們也不是費用,是采購成本
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2024 07/03 14:56
跟正常的分錄一樣,比如你們采購的產(chǎn)品用于銷售,采購的時候沒有發(fā)票
那你們銷售的時候結轉(zhuǎn)成本
借主營業(yè)務成本
貸庫存商品,是這個結轉(zhuǎn)的成本,不能作為稅前扣除
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2024 07/03 14:59
意思沒票的這部分我不用結轉(zhuǎn)成本還是什么意思
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2024 07/03 15:00
成本正常結轉(zhuǎn),分錄正常做
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2024 07/03 15:01
無票支出處理又怎么操作就能交所得稅了?
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2024 07/03 15:02
無票的這部分成本,匯算清繳的時候做納稅調(diào)增
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2024 07/03 15:03
就是當個季度申報時,還是會扣出來繳納所得稅是吧?
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2024 07/03 15:06
如果你想預繳的時候多交,那你就把這部分成本剔除出來,對應的利潤總額就提高了,不需要等到匯算清繳的時候做調(diào)整
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