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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，公司為了宣傳，買來的米送給大使，這個怎么做賬
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借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款
贈送出去，
借銷售費(fèi)用贈送
貸庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
2024 07/04 11:29
84784998 
2024 07/04 11:38
是做費(fèi)用，不用視同銷售對吧
郭老師 
2024 07/04 11:39
你好，這需要視同銷售上面需要交稅。
84784998
2024 07/04 11:45
借：庫存商品
貸：銀行存款
贈送出去，借：銷售費(fèi)用
? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：庫存商品
? ? ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
我們是小規(guī)模，這樣做對的吧
郭老師
2024 07/04 11:46
可以的，可以這么做的。
84784998
2024 07/04 11:54
我們買進(jìn)來，庫存商品是含稅價做賬，送出去，庫存商品在貸方是按含稅價入賬，還是不含稅價入賬呢？送出去時，貸方要做交稅的分錄
郭老師
2024 07/04 11:56
含稅的價格，
然后增值稅是市場價格乘以1%。
84784998
2024 07/04 11:59
舉個例子
買進(jìn)時? ? ?借：庫存商品? ?100
? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款? 100
送出時? ? 借：銷售費(fèi)用? ?101
? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：庫存商品? ? ?100
? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? ? ?1
我這樣理解對嗎？
郭老師
2024 07/04 12:00
是的，對的，是這么做的。
84784998
2024 07/04 12:04
為什么是這樣呢？我們平時買進(jìn)按含稅價入賬，賣出時按不含稅價做收入，為什么這里送出去是按含稅價？這個我不太理解
郭老師
2024 07/04 12:06
庫存商品是成本價格，你的成本是100，他就得按照這個來。
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