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小規(guī)模公司這個季度只有銷售票，沒有成本票，又不想多交企業(yè)所得稅，請問可以怎么操作？可以暫估成本，下個月補票沖銷嗎？
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貨物已經(jīng)收到且銷售，只是成本發(fā)票沒得才可以暫估
2024 07/05 17:21
84785007 
2024 07/05 17:24
是的，我六月份暫估，我七月份收到發(fā)票補上可以嗎？這樣是不是第二季度可以不交企業(yè)所得稅了？
家權(quán)老師 
2024 07/05 17:25
可以的，沒問題的哈
84785007
2024 07/05 17:28
我七月份需要沖掉六月份的暫估？然后七月份收到票后重新做個分錄是嗎？
家權(quán)老師
2024 07/05 17:30
暫估入庫
借；庫存商品
貸：應付賬款-估價-供應商
正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
發(fā)票到后沖暫估
借：應付賬款-估價-供應商
? ?應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結(jié)算戶-供應商
支付貨款
借：應付賬款—結(jié)算戶-供應商
貸：銀行存款
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