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老師，您好！我們請(qǐng)了一個(gè)大學(xué)專家教授做咨詢，專家在稅務(wù)局代開了一張2000元的咨詢費(fèi)發(fā)票，發(fā)票右下方寫著由支付方代扣代繳勞務(wù)報(bào)酬個(gè)稅，想問一下老師，我從公司基本戶上轉(zhuǎn)錢給專家是應(yīng)該轉(zhuǎn)2000元，還是把個(gè)稅扣了轉(zhuǎn)1760(=2000元–240元個(gè)稅)給他??？

84784975| 提問時(shí)間：2024 07/12 13:10
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好，代扣大腳個(gè)人所得稅（2000-800）*20%=240，支付1760
2024 07/12 13:11
84784975
2024 07/12 13:14
哦，老師那收到這張2000元的咨詢費(fèi)發(fā)票我該怎么寫分錄呢？
暖暖老師
2024 07/12 13:15
借管理費(fèi)用-咨詢費(fèi)2000 貸應(yīng)付職工薪酬2000 計(jì)提個(gè)稅 借應(yīng)付復(fù)職工薪酬240 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅240 支付借應(yīng)付復(fù)職工薪酬1760 貸銀行存款1760
84784975
2024 07/12 13:28
哦，好的！謝謝老師耐心解答！老師，之前我不知道把個(gè)稅扣了再支付，發(fā)生了一個(gè)錯(cuò)誤，已經(jīng)從公司基本戶上按照開票金額支付了2000元給專家，現(xiàn)在有什么辦法補(bǔ)救嗎？
暖暖老師
2024 07/12 13:29
這個(gè)稅款只能我們自己承擔(dān)了
84784975
2024 07/12 13:34
那我多支出去，這240元該如何做賬務(wù)處理啊？
暖暖老師
2024 07/12 13:35
也是管理費(fèi)用，我們承擔(dān)借管理費(fèi)用-稅金貸銀行存款
84784975
2024 07/12 13:47
老師，但是這個(gè)240元沒有發(fā)票啊，進(jìn)管理費(fèi)用可以所得稅稅前扣除嗎？
暖暖老師
2024 07/12 13:48
我們代扣代繳有完稅憑證
84784975
2024 07/12 14:08
老師的意思是拿這240的完稅證明來作為這張憑證的附件對(duì)嗎？可以喊專家退240元到公司賬戶上或者喊他再開點(diǎn)發(fā)票，不知道這樣行不行？
暖暖老師
2024 07/12 14:10
也是可以的，拿240元的費(fèi)用報(bào)銷單
84784975
2024 07/12 14:25
哦，如果專家再開多少發(fā)票才對(duì)??？我計(jì)算不出來哦，老師可以幫忙算一下嗎？
暖暖老師
2024 07/12 14:30
直接按照240開具就可以了，
84784975
2024 07/12 14:48
不對(duì)??！(2240–800)*20%=288，2240–288=1952元(實(shí)際支付)，也不是2000元已經(jīng)實(shí)際支付時(shí)錢?。?/div>
暖暖老師
2024 07/12 14:49
這里240是稅款，你湊不出來個(gè)正好呀
84784975
2024 07/12 14:56
專家開的是咨詢費(fèi)，現(xiàn)在這240元叫他開啥貨物名稱呢？這240元可以計(jì)入借：營業(yè)外支出，貸：銀行存款嗎？
暖暖老師
2024 07/12 14:58
咨詢服務(wù)費(fèi)就可以，可以計(jì)入營業(yè)外支出
84784975
2024 07/12 14:59
老師，現(xiàn)在就是糾結(jié)這240元支出沒有發(fā)票的問題，能否稅前扣除??？
暖暖老師
2024 07/12 15:00
沒有發(fā)票不可以，本來稅金個(gè)稅企業(yè)是不可以扣除
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