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老師，我們是小規(guī)模網(wǎng)絡(luò)科技有限公司，提供軟件技術(shù)服務(wù)等，今天收到老客戶一年的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)。借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）結(jié)轉(zhuǎn)成本時：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：勞務(wù)成本 這兩個分錄對嗎？是收到錢就要開票嗎？可不可以統(tǒng)一月底的某一天開票

84784999| 提問時間：2024 07/24 17:38
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好，一年的服務(wù)費(fèi)，我們一次確認(rèn)不合適的，權(quán)責(zé)發(fā)生制，各月確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，如果先開票了，我們是 借：銀行 貸：預(yù)收賬款 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 以后月 借：預(yù)收賬款 貸： 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 成本結(jié)轉(zhuǎn)跟收入匹配，也是月度結(jié)轉(zhuǎn)成本
2024 07/24 17:40
84784999
2024 07/24 17:41
老師，是先收錢，還沒開票
廖君老師
2024 07/24 17:44
您好，那就是上面分錄沒有銷項稅，其他科目一樣
84784999
2024 07/24 17:45
應(yīng)該怎么做分錄呢
84784999
2024 07/24 17:47
收到錢，不開票?？梢詥?/div>
84784999
2024 07/24 17:48
對方目前沒說要發(fā)票
廖君老師
2024 07/24 17:53
您好，可以不開票的，我們申報未開票收入，客戶要開票時我們再申報未開票收入負(fù)和開票收入正 借：銀行 貸：預(yù)收賬款 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 以后月 借：預(yù)收賬款 貸： 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 還是這2分錄
84784999
2024 07/24 17:55
意思是每月確認(rèn)收入，再結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784999
2024 07/24 17:56
結(jié)轉(zhuǎn)成本時，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：勞務(wù)成本 可以嗎？ 因為公司主要是成本就是人工工資
廖君老師
2024 07/24 17:57
您好，勞務(wù)成本沒有這個科目呀，應(yīng)付職工薪酬? 么
84784999
2024 07/24 17:58
哦哦哦，搞錯了，貸：應(yīng)付職工薪酬
廖君老師
2024 07/24 18:00
?親愛的朋友，祝您工作順利，生活順意~? ? ?? ? ? ? 希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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