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老師您好，我2023年的研發(fā)費用只歸集了人工費，我現(xiàn)在想歸集一些材料費和折舊費到2023年的研發(fā)費用里面，我現(xiàn)在要怎么做？有哪些報表需要改的？

84784985| 提問時間：2024 08/19 09:46
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藍(lán)小天老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,初級會計師,注冊會計師,高級會計師,稅務(wù)師,經(jīng)濟師,審計師
如果你想將2023年的材料費和折舊費歸集到研發(fā)費用中，可以按照以下步驟進行操作： 1. 確認(rèn)費用的合理性和相關(guān)性：確保這些材料費和折舊費確實與研發(fā)活動相關(guān)，并且符合公司的研發(fā)費用歸集政策和會計準(zhǔn)則。 2. 收集相關(guān)的支持文件：如采購發(fā)票、領(lǐng)料單、設(shè)備使用記錄等，以證明這些費用的發(fā)生和與研發(fā)活動的關(guān)聯(lián)。 3. 調(diào)整會計記錄：根據(jù)收集到的支持文件，將材料費和折舊費從原來的費用科目調(diào)整到研發(fā)費用科目。 4. 更新相關(guān)報表：需要修改的報表可能包括研發(fā)費用明細(xì)表、利潤表等。在這些報表中，將調(diào)整后的研發(fā)費用金額反映出來。 5. 保留相關(guān)的文檔和記錄：以備將來審計或稅務(wù)檢查時使用。
2024 08/19 09:47
84784985
2024 08/19 09:54
將材料費和折舊費從原來的費用科目調(diào)整到研發(fā)費用科目。老師您好，具體這個要怎么調(diào)?。?/div>
藍(lán)小天老師
2024 08/19 09:56
以下是將材料費和折舊費從原來的費用科目調(diào)整到研發(fā)費用科目的一般步驟： 1. 確定調(diào)整的金額：首先，您需要明確要調(diào)整的材料費和折舊費的具體金額。 2. 編制調(diào)整憑證：假設(shè)原來的材料費計入了“管理費用 - 材料費”，折舊費計入了“管理費用 - 折舊費”，現(xiàn)在要調(diào)整到研發(fā)費用。調(diào)整憑證如下： 借：研發(fā)費用 - 材料費 （調(diào)整的材料費金額） 研發(fā)費用 - 折舊費 （調(diào)整的折舊費金額） 貸：管理費用 - 材料費 （調(diào)整的材料費金額） 管理費用 - 折舊費 （調(diào)整的折舊費金額） 3. 登記賬簿：根據(jù)調(diào)整憑證，在相關(guān)的賬簿中進行登記，更新研發(fā)費用和原費用科目的余額。
84784985
2024 08/19 09:58
那我是需要把賬套反結(jié)賬，然后再改憑證嗎？
藍(lán)小天老師
2024 08/19 10:00
看個人需要，可以反結(jié)賬，也可以調(diào)整現(xiàn)在的憑證
84784985
2024 08/19 10:53
那我之前的材料領(lǐng)用結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品里面了，我現(xiàn)在可以直接從庫存商品里面調(diào)到研發(fā)費用材料費嗎
藍(lán)小天老師
2024 08/19 10:54
你好，可以的，備注清楚
84784985
2024 08/19 10:57
那我現(xiàn)在調(diào)整梁2023年的研發(fā)費用賬，那我相應(yīng)的所得稅季報都需要去稅務(wù)局更正申報嗎？
藍(lán)小天老師
2024 08/19 10:58
你好，需要去更正申報
84784985
2024 08/19 11:05
那我可以把需要更正的材料費和折舊費一起放到2023年第四季度，然后只調(diào)整這個季度的所得稅嗎？
藍(lán)小天老師
2024 08/19 11:10
你好，放到去年第四季度，就需要調(diào)整去年的所得稅申報表
84784985
2024 08/19 12:37
原來的材料都是直接進庫存商品或者再產(chǎn)品了，現(xiàn)在調(diào)到研發(fā)費用材料中，那就是成本相比之前變大了，再加計扣除，就是之前是虧的，現(xiàn)在要再虧2倍的研發(fā)材料費和折舊費了，老師，是這樣理解嗎？
84784985
2024 08/19 15:14
老師，我這個折舊費還要再轉(zhuǎn)一下到生產(chǎn)成本里面吧？
藍(lán)小天老師
2024 08/19 15:18
是的，要再轉(zhuǎn)一次，到生產(chǎn)成本
84784985
2024 08/19 15:28
那我反結(jié)賬是只反結(jié)2023年12月的，還是需要2024的1-7都到要反結(jié)一下？
藍(lán)小天老師
2024 08/19 15:28
是的，需要一直反結(jié)賬到去年12月
84784985
2024 08/19 15:32
好的老師，那我做完調(diào)整，再把那個折舊費轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本，我就可以直接結(jié)轉(zhuǎn)了吧？那我稅務(wù)申報更正是要把所得稅年報和年度財務(wù)報表一起更正嗎？
84784985
2024 08/19 15:33
直接結(jié)賬，打成結(jié)轉(zhuǎn)了
藍(lán)小天老師
2024 08/19 15:38
是的，都需要更正申報
84784985
2024 08/19 15:38
好的，謝謝老師耐心指導(dǎo)
藍(lán)小天老師
2024 08/19 15:39
不客氣了，祝你順利哦
84784985
2024 08/19 15:44
老師，您剛說的是研發(fā)費用（我剛歸集的材料費和折舊費）也全要轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本嗎？
84784985
2024 08/19 15:49
老師，這個研發(fā)費用最后要結(jié)轉(zhuǎn)到哪邊？生產(chǎn)成本里面？那利潤表里面也不會有體現(xiàn)啊？
84784985
2024 08/19 15:55
還是研發(fā)費用最后進管理費用里面？
藍(lán)小天老師
2024 08/19 16:08
生產(chǎn)成本會結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品，庫存商品出售后會結(jié)轉(zhuǎn)到主營成本，如果你直接結(jié)轉(zhuǎn)到管理費也是可以，結(jié)轉(zhuǎn)方向不是固定的，看公司選擇
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