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這是為什么？

不是這樣的。確認可抵扣和應納稅是要分方向的，計提資產是減少所得稅費用? 轉回時減少。 遞延所得稅負債時剛好相反

第四問是咋算的？沒看懂

計提的存貨跌價準備? 不能稅前扣除? 所以納稅調整50 當年研發(fā)費費用化的部分可以加計扣除100%? 納稅調減40 當年研發(fā)費形成無形資產部分計提攤銷可以加計扣除100%? 所以納稅調減60/5*0.25=3 投資性房地產公允價值變化部分不屬于稅法認定的收入 納稅調減775? 但是稅法上認定這屬于固定資產折舊可以稅前扣除 所以當年可以稅前扣除金額9000/20/2=225? 調減225 合計調減1000

還是不太理解是3而不是57？

形成無形資產的部分當期攤銷的部分才能加計扣除，當期攤銷了3? 所以加計扣除 3. 不知道您的57指的是什么？

老師就是無形資產60它不是加計扣除？我覺得應該-60不是-3？迷在這里了老師

研發(fā)形成的無形資產60 可以加計扣除? 它是得通過攤銷 一期一期加計扣除? 不是一下子加計扣除 如果是研發(fā)費費用化的部分這樣是可以的? ?形成無形資產只能通過攤銷? ?每期這樣加計扣除