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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師，增值稅和附加稅，必須每月都要計提的嗎？如果當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，增值稅和附加稅還需要計提嗎？
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根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
2024 08/31 10:20
84784955 
2024 08/31 11:13
老師 也就是如果當(dāng)月需要交的增值稅小于0，就不用計提也不用做任何會計分錄，是嗎？
家權(quán)老師 
2024 08/31 11:16
是的，就是那樣子的哈
84784955
2024 08/31 11:18
也就是說，如果當(dāng)月產(chǎn)生增值稅就需要計提，如果當(dāng)月不產(chǎn)生增值稅就不需要計提，是嗎？
家權(quán)老師
2024 08/31 11:21
是的，就是你說的那個意思
84784955
2024 08/31 11:33
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
2024 08/31 11:34
不客氣，祝你工作順利,周末愉快！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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