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老師,我們收到分公司2023年度利潤82萬計入投資收益,那么2024年股東分紅豈不是又把這82萬拿出來分紅了,因為投資收益要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤啊

84784948| 提问时间:2024 09/06 14:39
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堂堂老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
收到的分公司利潤計入投資收益,當(dāng)年分紅時不重復(fù)計算。投資收益結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤,分紅基于本年利潤,不涉及已計入的投資收益。
2024 09/06 14:42
84784948
2024 09/06 14:45
我們2024年分紅的話這個82萬計入投資收益,當(dāng)年的凈利潤不是增加了嗎,我們根據(jù)年度利潤表凈利潤分紅,這不就是把82萬參與分紅了
堂堂老師
2024 09/06 14:47
計入投資收益后,當(dāng)年分紅基于凈收益,不重復(fù)計算那筆收益。分紅依據(jù)年度實際凈收益表。
84784948
2024 09/06 14:47
不然股東問起這分紅數(shù)字跟審計報告凈利潤也就是年度利潤表凈利潤對不上,如何解釋
堂堂老師
2024 09/06 14:50
分紅數(shù)與審計報告有差異,通常因會計處理時間不同。比如,公司可能先將部分利潤確認(rèn)為投資收益,這部分在分紅時已分配給股東。差異出現(xiàn)在報表編制時點,需在年度報告中詳細(xì)說明處理邏輯及影響。
84784948
2024 09/06 15:07
那分公司上交2023年利潤怎么做賬借:利潤分配——未分配利潤82貸:銀行存款82
堂堂老師
2024 09/06 15:10
對,這樣記錄分公司的利潤上繳。借方“利潤分配——未分配利潤”表示增加未分配利潤,貸方“銀行存款”表示收到的現(xiàn)金。確保賬目清晰反映此經(jīng)濟活動。
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