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老師 問下 小規(guī)模納稅人開具發(fā)票、收到貨款、收到發(fā)票時分別如何做賬 謝謝
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小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
收到貨款
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
購入商品
借：庫存商品
貸：銀行存款
2024 09/08 09:21
84784998 
2024 09/08 09:25
老師 我們符合免稅條件 是不是還得把應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)入到營業(yè)外收入中？
家權(quán)老師 
2024 09/08 09:25
?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
假如季末判斷需要交稅
計提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
84784998
2024 09/08 09:26
收到 謝謝老師
家權(quán)老師
2024 09/08 09:26
不客氣，祝你工作順利,周末愉快！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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