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以前年度應(yīng)付/預(yù)付款未發(fā)票回不來(lái)了如何賬務(wù)處理處理

84785005| 提问时间：2024 09/19 09:09
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堂堂老師
金牌答疑老师
职称：中級(jí)會(huì)計(jì)師
這種情況一般需要做預(yù)提或暫估處理。先確認(rèn)應(yīng)付金額，然后借記相關(guān)費(fèi)用或資產(chǎn)科目，貸記預(yù)提費(fèi)用或預(yù)付賬款。待收到發(fā)票時(shí)，再?zèng)_回預(yù)提或暫估，按實(shí)際發(fā)票金額調(diào)整。具體操作需結(jié)合公司會(huì)計(jì)政策和稅法規(guī)定。
2024 09/19 09:12
84785005
2024 09/19 09:23
之前會(huì)計(jì)沒(méi)做過(guò)暫估 跨年了怎么做分錄呢
堂堂老師
2024 09/19 09:25
跨年未暫估的情況，可追溯調(diào)整。首先，補(bǔ)做暫估分錄：借“原材料”/“庫(kù)存商品”等，貸“應(yīng)付賬款-暫估”。次年收到發(fā)票，再?zèng)_回暫估，借“應(yīng)付賬款-暫估”，貸“原材料”/“庫(kù)存商品”等。最后，補(bǔ)做差異調(diào)整：借“管理費(fèi)用-補(bǔ)提暫估差額”（若發(fā)票金額大于暫估），貸“原材料”/“庫(kù)存商品”等（若發(fā)票金額小于暫估）。具體金額需根據(jù)實(shí)際情況計(jì)算。
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