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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)提工資和社保分錄怎么做？發(fā)放工資和繳納社保分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）?
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資?
2?計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）??
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保?
3?次月發(fā)放工資時(shí)?
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)?
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金?
4?上交杜保?
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)?
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2024 09/23 21:27
84784956 
2024 09/24 12:47
老師，我們老板一開始說員工社保全部是公司承擔(dān)，我的分錄沒有做個(gè)人部分，現(xiàn)在他又嫌多了，要扣回來1-8月份的，整個(gè)的工資和社保我都得改，我都不知道咋改了
小鎖老師 
2024 09/24 14:32
意思是，要從以后的工資中扣除社保是嗎
84784956
2024 09/24 18:06
是的，老師，從下個(gè)月工資里扣回來個(gè)人承擔(dān)的部分
小鎖老師
2024 09/24 18:07
那這樣的話 下個(gè)月正常計(jì)提，然后計(jì)提完，就是 借 應(yīng)付職工薪酬? 貸 其他應(yīng)收款，這樣來
84784956
2024 09/24 18:15
老師，那我計(jì)提的時(shí)候也要計(jì)提上其他應(yīng)收款，對(duì)吧？
小鎖老師
2024 09/24 18:16
對(duì)了，這個(gè)理解是沒錯(cuò)的對(duì)
84784956
2024 09/24 18:17
好的，謝謝老師
84784956
2024 09/24 18:18
老師，這個(gè)影響個(gè)稅的工資薪金不？
小鎖老師
2024 09/24 18:19
您好，這個(gè)是不影響工資薪金的
小鎖老師
2024 09/24 18:19
麻煩給一個(gè)五星好評(píng)吧謝謝
84784956
2024 09/24 18:20
不影響的
84784956
2024 09/24 18:20
好的，老師
小鎖老師
2024 09/24 18:20
好的，謝謝，謝謝您了，這個(gè)的理解了就好
84784956
2024 09/24 18:20
是不是沒有結(jié)束沒有辦法五星好評(píng)？
小鎖老師
2024 09/24 18:21
您這邊也是可以手動(dòng)操作的，沒事兒，您不會(huì)了也沒關(guān)系
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