问题已解决

公司已經(jīng)成立了,還沒發(fā)生收入,而且前期都是準(zhǔn)備建廠發(fā)生的費(fèi)用,大概要花費(fèi)2年的時(shí)間,這些費(fèi)用有很多些沒有發(fā)票,能計(jì)入在建工程嗎?

84784996| 提问时间:2024 09/26 16:39
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級(jí)會(huì)計(jì)師
可以的,正常做賬就行,但是折舊抵扣不了所得稅。
2024 09/26 16:41
84784996
2024 09/26 16:51
但是有一部分有發(fā)票啊,因?yàn)檫@個(gè)在建工程金額比較大,會(huì)發(fā)生很多項(xiàng)成本費(fèi)用,有一些有發(fā)票,有一些沒有發(fā)票
郭老師
2024 09/26 16:52
沒有發(fā)票的折舊不允許抵扣所得稅。你單獨(dú)記錄一下哪些沒有發(fā)票。
84784996
2024 09/26 16:57
在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)不用轉(zhuǎn)那些沒有發(fā)票的部分嗎?還是全部轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn),折舊時(shí)不計(jì)算那部分沒有發(fā)票的?
郭老師
2024 09/26 17:01
需要轉(zhuǎn) 有發(fā)票沒有發(fā)票是一樣做帳的,一模一樣。
84784996
2024 09/26 17:17
那折舊時(shí)計(jì)算起來多麻煩啊
郭老師
2024 09/26 17:18
這個(gè)不麻煩的,你只需要分清楚了哪些有發(fā)票,哪些沒有發(fā)票就行。你折舊的時(shí)候,假設(shè)沒有發(fā)票的是100,已經(jīng)折舊了150,那50允許抵扣,其他的不允許抵扣。
84784996
2024 09/26 17:30
比如說1000萬中有100萬沒有發(fā)票,每月折舊5萬,每年折舊60萬,匯算清繳時(shí)按60*10%=6萬調(diào)增?我理解得對(duì)嗎,老師
郭老師
2024 09/26 17:33
你好,可以的,可以這么計(jì)算的
84784996
2024 09/26 17:38
好吧,那我現(xiàn)在前期發(fā)生的費(fèi)用基本都是為了建廠發(fā)生的,我可以都計(jì)入在建工程嗎?那樣年底就不會(huì)有太多虧損
郭老師
2024 09/26 17:40
在建工程會(huì)影響你的利潤(rùn)的
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