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問題已解決
老師您好，今年增加了去年的無(wú)票銷售重新更新報(bào)表，是這樣寫分錄嗎？還有增值稅，附加稅怎么寫分錄
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的，是這樣寫分錄的，跨年調(diào)整損益科目用以前年度損益調(diào)整代替
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 241.19
借：以前年度損益調(diào)整 241.19*12% 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅 241.19*12%
2024 09/28 17:07
84784994 
2024 09/28 17:29
老師：乘12%是什么意思？以前年度損益科目有余額月底需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎結(jié)轉(zhuǎn)到那個(gè)科目
廖君老師 
2024 09/28 17:30
您好，7%城建稅? 3%教育附加? 2%地方教育附加，如果是小微企業(yè)還要減半
以前年度損益? ?要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，結(jié)轉(zhuǎn)后無(wú)余額
84784994
2024 09/28 17:42
老師還有一個(gè)問題，是應(yīng)交增值稅這個(gè)明細(xì)賬去年也有點(diǎn)兒錯(cuò)誤一直延續(xù)到今年了，我怎么去調(diào)整這個(gè)
84784994
2024 09/28 17:43
交的稅金都對(duì)著，就是分錄應(yīng)該是做的不對(duì)，這樣資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表上和實(shí)際數(shù)不一樣了
廖君老師
2024 09/28 17:45
您好，現(xiàn)在哪個(gè)科目余額不對(duì)呢，哪個(gè)不對(duì)調(diào)整哪個(gè)，要找一下原因是什么情況不對(duì)了，這樣才會(huì)寫調(diào)整分錄
84784994
2024 09/28 17:48
以前會(huì)計(jì)把增值稅明細(xì)科目3級(jí)科目全部都記在2級(jí)科目里
廖君老師
2024 09/28 17:50
哦哦，那這個(gè)沒有關(guān)系，都是在增值稅這個(gè)大的科目里，我們也在這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)科目里調(diào)整就是了，沒有大的影響，因?yàn)椴挥绊憮p益，不影響我們的利潤(rùn)
84784994
2024 09/29 15:12
老師您好，應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目余額找出來(lái)愿原因了，怎么做分錄調(diào)整，去年的銷售開票銷項(xiàng)稅少了752.85，發(fā)票正確的，賬上不對(duì)這個(gè)怎么做分錄調(diào)整，謝謝
廖君老師
2024 09/29 15:15
您好，是這么分錄我們沒有入賬，收入和增值稅都沒有體現(xiàn)在賬里么，那我們要補(bǔ)上這個(gè)分錄，
84784994
2024 09/29 15:27
做了銷售貨物的分錄和開票的金額不一致，所以銷項(xiàng)稅和收入都少了點(diǎn)
廖君老師
2024 09/29 15:29
哦哦，那就把這個(gè)分錄沖回，再按發(fā)票做分錄就好了哇，調(diào)整后就對(duì)上了
84784994
2024 09/29 15:32
說(shuō)錯(cuò)了，是銷售發(fā)票多開了商品，銷項(xiàng)稅752.85，后臺(tái)進(jìn)銷存沒有庫(kù)存了怎么辦
廖君老師
2024 09/29 15:34
您好，這個(gè)發(fā)票24年還可以開紅字發(fā)票的，這樣也可以調(diào)整過來(lái)嘛
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