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甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2023年5月發(fā)現上月從農民手中收購的尚未生產領用的一批小麥發(fā)生損失。該批小麥的成本為18萬元（其中包括支付給一般納稅人運輸企業(yè)的運費成本2萬元，小麥和運費均已抵扣進項稅額），其中因自然災害致使該批小麥損失25%，其余是因管理不善造成的損失。甲企業(yè)當月進項稅轉出金額為（?。┤f元。 老師求解
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同學你好，小麥的成本16萬元，可抵扣的進項為16/0/9*10%+2*9%=1.96（萬元），自然災害可以抵扣，不用進項轉出，其余是因管理不善造成的損失需要作進項轉出處理，應轉出的金額1.96*75%=1.47（萬元）
2024 10/09 21:42
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