問(wèn)題已解決

老師，社保上漲九月補(bǔ)繳了今年1-8月上漲部分的社保，這個(gè)做賬的時(shí)候需要區(qū)分個(gè)人部分和公司部分嗎？

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：2024 10/15 14:59
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小智老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
做賬時(shí)確實(shí)需要區(qū)分。個(gè)人部分計(jì)入應(yīng)付職工薪酬，公司部分則計(jì)入管理費(fèi)用。確保會(huì)計(jì)分錄準(zhǔn)確反映這一區(qū)別。
2024 10/15 15:01
84784965
2024 10/15 15:35
老師補(bǔ)繳部分的的賬應(yīng)該怎么做呢？計(jì)提和支付的，我做來(lái)借貸不平
小智老師
2024 10/15 15:39
補(bǔ)繳社保，先計(jì)提時(shí)借應(yīng)付職工薪酬，貸累計(jì)折舊或未分配利潤(rùn)；實(shí)際支付時(shí)，借累計(jì)折舊或未分配利潤(rùn)，貸銀行存款。確保借貸方金額相等。
84784965
2024 10/15 15:40
為啥是借貸累計(jì)折舊或者未分配利潤(rùn)呢？我們社保個(gè)人部分直接在繳費(fèi)當(dāng)月從工資里面扣了的
小智老師
2024 10/15 15:43
對(duì)于補(bǔ)繳的社保，因?yàn)樯婕暗角捌诘那防U，所以處理上要通過(guò)“累計(jì)折舊”或“未分配利潤(rùn)”來(lái)調(diào)整前期未確認(rèn)的費(fèi)用或負(fù)債，這代表了對(duì)歷史數(shù)據(jù)的修正。如果是直接從工資扣的個(gè)人部分，這里討論的是單位需補(bǔ)繳的部分。
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