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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師公司處置固定資產(chǎn),是車要怎么做賬,我們給二手車開過發(fā)票的,稅務(wù)系統(tǒng)申報(bào)增值稅有收入,是不是先做成收入,然后在做固定資產(chǎn)清理,具體要怎么做賬分錄怎么做
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首先確認(rèn)收入,借:銀行存款等科目,貸:主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)。然后處理固定資產(chǎn),借:固定資產(chǎn)清理,累計(jì)折舊,貸:固定資產(chǎn)。如有清理費(fèi)用,借:固定資產(chǎn)清理。最后結(jié)轉(zhuǎn)凈損益,根據(jù)實(shí)際情況借或貸記營業(yè)外收入或支出。
2024 10/18 11:27
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2024 10/18 11:31
就是賣車的錢不做固定資產(chǎn)清理里做其它業(yè)務(wù)收入里是嗎老師
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小智老師 
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2024 10/18 11:33
收入應(yīng)記入“其他業(yè)務(wù)收入”,同時(shí)計(jì)提增值稅。固定資產(chǎn)清理科目用于記錄車輛的凈值及相關(guān)清理費(fèi)用,最終差額計(jì)入營業(yè)外收入或支出。具體分錄需根據(jù)實(shí)際金額調(diào)整。
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2024 10/18 11:34
比如賣了25000,我借,銀行存款,貸企業(yè)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi),然后做固定資產(chǎn)清理,借固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊,貸固定資產(chǎn),然后借營業(yè)外支出貸,固定資產(chǎn)清理是嗎老師,那個(gè)賣的25000不做固定資產(chǎn)清理科目里了
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小智老師 
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2024 10/18 11:35
是的,25000元的收入應(yīng)記在“其他業(yè)務(wù)收入”和相應(yīng)的增值稅上。固定資產(chǎn)清理只記錄車輛的凈值和清理費(fèi)用。具體如下:
借:銀行存款 25000
貸:其他業(yè)務(wù)收入 25000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
借:固定資產(chǎn)清理 (凈值)
累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
如有清理費(fèi)用:
借:固定資產(chǎn)清理
貸:銀行存款等
最終差額:
借:營業(yè)外支出(如為損失)
貸:固定資產(chǎn)清理
或相反。請(qǐng)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整金額。
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2024 10/18 11:38
好的老師謝謝
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小智老師 
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2024 10/18 11:40
不客氣,有問題再問。祝您工作順利!
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