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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我收到一張房租全年發(fā)票23000，是24年9月至25年8月的。 款實(shí)際付了11500，余11500要明年再付。 請(qǐng)問(wèn)能幫我寫(xiě)一下完整的分錄嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借：預(yù)付賬款 23000
貸：銀行存款 11500
貸：應(yīng)付賬款 11500
這樣記錄你預(yù)付了一年的房租，并且還有部分未支付。
2024 10/22 11:10
84784990 
2024 10/22 11:16
老師，那我當(dāng)月怎么報(bào)房租呢
84784990
2024 10/22 11:17
這樣寫(xiě)我房租當(dāng)月就沒(méi)有支出？
小智老師 
2024 10/22 11:19
明白你的疑問(wèn)了。你可以這樣處理：
借：管理費(fèi)用（或其他相關(guān)費(fèi)用科目） 11500 / 12
貸：預(yù)付賬款 11500 / 12
每月攤銷(xiāo)一部分，直到下一年度結(jié)束。這樣每個(gè)月的費(fèi)用就體現(xiàn)了。
小智老師
2024 10/22 11:20
明白了，你每個(gè)月需要攤銷(xiāo)房租費(fèi)用。當(dāng)月你可以做如下分錄：
借：管理費(fèi)用 11500 / 12
貸：預(yù)付賬款 11500 / 12
這樣每個(gè)月都會(huì)記錄相應(yīng)的房租費(fèi)用。
84784990
2024 10/22 11:32
借 管理費(fèi)用房租7666.7
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用15333.3
貸 銀行存款11500
其他應(yīng)付款11500
明年報(bào)銷(xiāo)剩余房租的時(shí)候:
借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用15333.3
貸管理費(fèi)用房租15333.33
？？？這樣明年的房租就錯(cuò)了吧？
我有點(diǎn)轉(zhuǎn)不過(guò)彎
小智老師
2024 10/22 11:34
你當(dāng)前的分錄接近正確，但稍作調(diào)整會(huì)更合適：
本月：
借：管理費(fèi)用 11500 / 12 = 958.33
貸：預(yù)付賬款 958.33
明年報(bào)銷(xiāo)剩余房租時(shí)，分12個(gè)月均勻攤銷(xiāo)：
借：管理費(fèi)用 11500 / 12 = 958.33
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 958.33
這樣每月都有相應(yīng)的費(fèi)用記錄。
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