问题已解决
企業(yè)要注銷(xiāo),但是資產(chǎn)負(fù)債表上存貨的金額很大,注銷(xiāo)企業(yè)那個(gè)存貨應(yīng)該怎么處理?
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您好,變賣(mài)存貨,
注銷(xiāo)流程:先把負(fù)債表的科目清理,只留下銀行和所有者權(quán)益科目,然后清稅注銷(xiāo)稅務(wù),再注銷(xiāo)工商,最后銀行賬戶(hù)注銷(xiāo)。
2024 10/26 17:16
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2024 10/26 17:39
如果實(shí)在找不到人來(lái)買(mǎi)這批貨,應(yīng)該怎么處理?
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廖君老師 
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2024 10/26 17:44
您好,那就注銷(xiāo)不了呀,當(dāng)廢品也要賣(mài)了
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2024 10/26 17:50
如果低于成本價(jià)把庫(kù)存商品給賣(mài)了,那產(chǎn)生的銷(xiāo)項(xiàng)稅比進(jìn)項(xiàng)稅還要少
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廖君老師 
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2024 10/26 17:52
您好,低于成本價(jià)把庫(kù)存商品給賣(mài)要有資料說(shuō)明為啥低賣(mài),過(guò)期了還是什么原因,稅務(wù)要問(wèn)的
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2024 10/26 18:02
可以不可做待處理財(cái)務(wù)損溢處理?把之前已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,補(bǔ)充回稅局就可以了吧
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2024 10/26 18:03
主要是因?yàn)橹斑M(jìn)貨的時(shí)候把進(jìn)項(xiàng)稅稅抵扣了,把之前的進(jìn)項(xiàng)稅補(bǔ)回稅務(wù)局就可以了吧,老師
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廖君老師 
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2024 10/26 18:06
您好,這個(gè)是可以的,但這個(gè)非正常損失,我們也不能稅前扣除的,就是記了營(yíng)業(yè)外支出,但稅法不認(rèn)這個(gè)損失
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2024 10/26 18:12
意思是可以記入待處于財(cái)務(wù)損溢,但企業(yè)所得稅匯算清繳要調(diào)增,對(duì)嗎
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廖君老師 
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2024 10/26 18:25
您好,是的,是這么理解的,
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2024 10/26 18:43
借:管理費(fèi)用 貸: 待處理財(cái)產(chǎn)損益 然后 借:待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸:庫(kù)存商品,最后,借:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這樣處理嗎?
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廖君老師 
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2024 10/26 18:45
您好,借:待處理財(cái)產(chǎn)損益? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?
還有這個(gè)分錄
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2024 10/26 19:02
老師,不懂,具體全部分錄,可以按順序?qū)懗鰜?lái)嗎?
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廖君老師 
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2024 10/26 19:05
您好,好的
借:待處理財(cái)產(chǎn)損益? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?
借:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅?
借:待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸:庫(kù)存商品
借:營(yíng)業(yè)外支出 貸: 待處理財(cái)產(chǎn)損益?
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2024 10/26 19:10
不是計(jì)入管理費(fèi)用嗎?計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出?
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2024 10/26 19:12
還有:最后這個(gè):借:營(yíng)業(yè)外支出 貸: 待處理財(cái)產(chǎn)損益 是包含了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎?
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2024 10/26 19:13
您好,為什么要記入管理費(fèi)用呀,您準(zhǔn)備記在哪個(gè)二級(jí)科目
包含了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
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2024 10/26 19:20
舉個(gè)例子吧,比較直觀 現(xiàn)在賬面上有10000元的存貨需要處理 進(jìn)項(xiàng)稅額是 1300
借:待處理財(cái)產(chǎn)損益 1300 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 1300
借:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 1300貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1300
借:待處理財(cái)產(chǎn)損益 10000 貸:庫(kù)存商品 10000
借:營(yíng)業(yè)外支出 10000 貸: 待處理財(cái)產(chǎn)損益 10000
那待處理財(cái)產(chǎn)損益 借方還有1300元,還沒(méi)平賬啊,老師
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2024 10/26 19:21
您好,全部結(jié)轉(zhuǎn)的呀,為啥要留著
借:營(yíng)業(yè)外支出 11300 貸: 待處理財(cái)產(chǎn)損益 11300
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