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老師，稅務局備案的是企業(yè)會計準則，實際做賬是小企業(yè)會計準則，這個有影響嗎？

84785020| 提問時間：2024 11/05 13:34
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
你好，這個沒什么影響的，不用太擔心。
2024 11/05 13:34
84785020
2024 11/05 13:37
現(xiàn)在有這個情況，我們有跨年收入沖回，我就按小企業(yè)準則入賬了，然后收入為負，剛收到稅局提醒可能會被判為M級，會有啥影響嗎？
宋生老師
2024 11/05 13:38
你好，你是怎么做賬的呢？
84785020
2024 11/05 13:40
我是直接負數(shù)紅沖主營業(yè)務收入，不是相反方向
宋生老師
2024 11/05 13:42
你好，這種本身是不準確的，跨年的會計上沒有這種做法。
84785020
2024 11/05 13:45
那要怎么做呢？以前年度損益調(diào)整嗎？但是我的賬簿是小企業(yè)會計準則沒有這個科目
宋生老師
2024 11/05 13:46
你好，其實沒有你是可以添加科目，但是操作方式就是按照正常的做。
84785020
2024 11/05 13:57
那是不是還得去變更之前的報表？ 小企業(yè)會計準則不是可以直接沖嗎？
宋生老師
2024 11/05 13:59
你好，是的，是要去更正。
84785020
2024 11/05 14:02
那挺麻煩的，如果我去把準則變更成小企業(yè)行不行呢？
宋生老師
2024 11/05 14:02
你好，稅務局一般不會同意的，因為這個涉及到稅的問題。
84785020
2024 11/05 14:14
但是我報稅一直都按小企業(yè)的數(shù)據(jù)報的，申報表倒是一般企業(yè)，會有哪些數(shù)據(jù)差異?。?/div>
宋生老師
2024 11/05 14:21
你好，這個本身不是固定的。要看實際業(yè)務。只能說一般企業(yè)的科目會用的多一點。
84785020
2024 11/05 14:27
那如果直接不管他，準則不一致沒關系吧？收入為負就為負了
宋生老師
2024 11/05 14:28
你好，這個稅務局會找你的。
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