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老師好，66題答案AB，68題答案ACD。兩題都是委托加工后連續(xù)生產(chǎn)，應(yīng)稅消費稅，且都是非金銀首飾，66題答案沒有增值稅和消費稅是想得通的，但68題就包含了消費稅和增值稅了，是不是68題沒有說明甲公司是不是一般納稅人的原因呢，所以就按照甲公司為小規(guī)模納稅人計算？
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您好，68也沒有包含增值稅和消費稅呀，題說加工費20，因為要連續(xù)加工，這個消費稅是可以抵的
2024 11/11 18:14
84785007 
2024 11/11 18:16
但68題的答案是ACD，不就是選擇了消費稅和增值稅了嗎？
84785007
2024 11/11 18:17
我就是答案看不懂才問你的啊
廖君老師 
2024 11/11 18:19
您好，好的，這是借方，
借：委托加工物資，??
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅
應(yīng)交稅費-應(yīng)交消費稅
貸：銀行(zhòng)n您看哪里包含嘛，借方都是單獨的科目
84785007
2024 11/11 18:20
而且我也看錯了，甲乙都是一般納稅人，那為什么要選擇AC呢？
廖君老師
2024 11/11 18:21
您好，我上面的分錄，漏看了，我再寫一遍，如果不明白 ，我們繼續(xù)溝通，等您明白?了，我再去吃飯
這是借方，
借：委托加工物資，??
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅
應(yīng)交稅費-應(yīng)交消費稅
貸：銀行(zhòng)n您看哪里包含嘛，借方都是單獨的科目
84785007
2024 11/11 18:21
啊？包含的分錄和不包含的分錄有什么區(qū)別呢？
廖君老師
2024 11/11 18:22
您好，上面各科目都在分錄里，委托加工物資?沒有包含增值稅
如果是小規(guī)模
廖君老師
2024 11/11 18:23
借：委托加工物資，??
貸：銀行(zhòng)n這就把增值稅包含在委托加工物資里，
這樣能明白么
84785007
2024 11/11 18:24
我認為分錄里寫了消費稅和增值稅就包含了，可能還是初級會計把，正在背分錄呢，所以才不懂
84785007
2024 11/11 18:26
那66題的問題不就是委托加工材料成本有（），里面沒有增值稅和消費稅啊
84785007
2024 11/11 18:27
而委托加工材料就是委托加工物資
廖君老師
2024 11/11 18:28
您好，分錄里有消費稅和增值稅就是不包含，沒有才是包含了哦
2.66題是不含稅的運費和加工費，這里也不含增值稅和消費稅哦
這樣能明白么，我可以去吃飯了么
84785007
2024 11/11 18:29
這樣問吧，66題，明顯不包含消費稅和增值稅，難道這題的分錄里也有增值稅和消費稅嗎？
84785007
2024 11/11 18:30
也就是說，66題也能套那分錄的嗎？
廖君老師
2024 11/11 18:30
您好，是的，
借：委托加工物資（運費+加工費）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅
應(yīng)交稅費-應(yīng)交消費稅
貸：銀行或應(yīng)付
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