问题已解决
公司承擔社保,個人承擔社保,計提發(fā)放,做個完整分錄
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正常工資
比如:工資6000,單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔500,個稅15。
1.按考勤或產量統(tǒng)計表計提工資6000
借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資?6000
貸:應付職工薪酬-工資6000
2.計提公司部分社保和公積金
借:管理費用-社保費-各項社保,公積金1000
貸:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業(yè)部分)1000
3.發(fā)放工資月份扣社保和個稅
借:應付職工薪酬——工資 6000
貸:其他應付款—各項社保,公積金(個人部分)500
? ? ?應交稅費——應交個人所得稅15
庫存現金/銀行存款5485
4申報月份做杜保
借:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業(yè)部分)1000
? ? ? 其他應付款—社保,公積金(個人部分)500
貸:庫存現金/銀行存款1500
5上交個人所得稅,申報工資收入6000,專項扣除填個人社保500
借:應交稅費——應交個人所得稅15
貸:銀行存款15
2024 11/14 08:44
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