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老師兩家公司的合并報(bào)表怎么做，有沒有核心邏輯，有沒有模板

84784965| 提問時(shí)間：2024 11/20 11:26
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師
你好，這兩家公司本身是有關(guān)系的嗎？
2024 11/20 11:26
84784965
2024 11/20 11:31
A公司投資了B公司500萬
宋生老師
2024 11/20 11:32
你好，這個(gè)是這樣子的，如果他是全資子公司的話，那么就將所有的數(shù)據(jù)合并減去內(nèi)部交易的部分就可以了。
宋生老師
2024 11/20 11:33
如果不是全資子公司，就算屬于他的部分就可以了。
84784965
2024 11/20 11:39
老師，比如說資產(chǎn)負(fù)債表，我就把兩個(gè)報(bào)表數(shù)據(jù)相加嗎，實(shí)收資本這里怎么弄，利潤表就是把費(fèi)用相加吧？
宋生老師
2024 11/20 11:40
你好，上面說了呀，你是全資子公司，是不是？
宋生老師
2024 11/20 11:40
如果是全資子公司沒有內(nèi)部往來的話，就是你說的這樣做。
84784965
2024 11/20 11:43
老師，你可有合并報(bào)表工作底稿
宋生老師
2024 11/20 11:45
你好這個(gè)，這個(gè)學(xué)堂暫時(shí)沒有。
84784965
2024 11/20 13:15
老師我在網(wǎng)上找了個(gè)模板，我把兩家公司的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表都填了，兩家公司的往來就是A投資給了B500萬，我調(diào)整分錄，抵消分錄怎么寫，最后合并數(shù)怎么寫
84784965
2024 11/20 13:25
老師我這個(gè)B公司的實(shí)收資本500萬，是不是應(yīng)該放在抵消分錄這一欄，放在貸方還是借方呢
宋生老師
2024 11/20 13:30
你好，就合并來說的話，因?yàn)樗呛显谝黄?，所以就沒有投資，明白嗎？合并報(bào)表上面不體現(xiàn)這個(gè)投資。
84784965
2024 11/20 13:38
那是不是合并報(bào)表股本這一欄要去掉B公司的實(shí)收資本資本，然后長期股權(quán)投資這一欄要去掉A公司的投資（給B的）
宋生老師
2024 11/20 13:40
你好，是的，對于合并報(bào)表來說就是這樣。
84784965
2024 11/20 13:42
老師A公司打了十萬其他應(yīng)收款給B公司，A公司借其他應(yīng)收款十萬，B公司貸其他應(yīng)收款十萬，這個(gè)合并報(bào)表要反應(yīng)嗎
宋生老師
2024 11/20 13:42
你好，其他應(yīng)收一個(gè)其他應(yīng)付這兩個(gè)合并的話就相當(dāng)于沒有了，因?yàn)檎驹诳偣镜牧錾?。都是自己的?/div>
84784965
2024 11/20 13:43
關(guān)鍵我合并報(bào)表上這個(gè)十萬是不是不用去動，反正兩家公司的報(bào)表，一進(jìn)一出
宋生老師
2024 11/20 13:44
你好，也可以的，操作沒問題。
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