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老師，工程公司，今年做暫估成本，12月收到部分進項成本發(fā)票，明年匯算清繳前收到剩余進項成本票，還有12月收到的進項發(fā)票，有一部分沒有做抵扣進項稅，我該怎么做分錄？
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12 月收到部分進項成本發(fā)票（之前已暫估）
先沖銷暫估分錄
借：原材料 / 工程施工等（暫估金額紅字）
貸：應(yīng)付賬款 - 暫估（暫估金額紅字）
再按發(fā)票金額入賬
借：原材料 / 工程施工等（發(fā)票不含稅金額）
借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額）（發(fā)票稅額）
貸：應(yīng)付賬款（發(fā)票含稅金額）
12 月收到的進項發(fā)票有一部分未抵扣進項稅
如果是當(dāng)期不想抵扣
借：原材料 / 工程施工等（發(fā)票不含稅金額）
借：應(yīng)交稅費 - 待認證進項稅額（發(fā)票稅額）
貸：應(yīng)付賬款（發(fā)票含稅金額）
待以后期間想抵扣時
借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)交稅費 - 待認證進項稅額
明年匯算清繳前收到剩余進項成本票
沖銷暫估分錄（同 12 月收到部分發(fā)票時沖銷暫估分錄操作）
按發(fā)票金額入賬（同 12 月收到部分發(fā)票時按發(fā)票金額入賬操作）
2024 11/22 11:01
84784981 
2024 11/22 11:17
老師，工程公司，領(lǐng)用工程材料做成本，這個分錄怎么做？
樸老師 
2024 11/22 11:20
借工程施工
貸原材料
84784981
2024 11/22 11:21
老師，我這樣做是不是錯了？
FAILED
84784981
2024 11/22 11:21
之前是要附上出庫單的，我要怎么做好？
樸老師
2024 11/22 11:27
同學(xué)你好
你一直沒用工程施工科目那就按你這個來做
84784981
2024 11/22 11:29
老師，我這個暫估的，出庫單和成本材料結(jié)轉(zhuǎn)明細表，只能在沖紅的那個月附件是嗎？？暫估的時候不用在分錄下附件
樸老師
2024 11/22 11:30
對的
是這樣操作的
84784981
2024 11/22 11:32
老師，那我這個，紅沖的時候，怎么做？
FAILED
樸老師
2024 11/22 11:34
紅沖就原分錄負數(shù)紅沖
84784981
2024 11/22 11:35
我知道，老師，我紅沖后，直接這樣在做一筆正數(shù)的結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄嗎？
樸老師
2024 11/22 11:36
同學(xué)你好
對的
直接正常做就可以
84784981
2024 11/22 15:56
12 月收到的進項發(fā)票有一部分未抵扣進項稅
如果是當(dāng)期不想抵扣
借：原材料 / 工程施工等（發(fā)票不含稅金額）
借：應(yīng)交稅費 - 待認證進項稅額（發(fā)票稅額）
貸：應(yīng)付賬款（發(fā)票含稅金額）
待以后期間想抵扣時
借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)交稅費 - 待認證進項稅額
84784981
2024 11/22 15:58
老師，12月收到成本進項票，明年再抵扣，這部分，我是把進項專票復(fù)印2份，分別黏在12月沖紅暫估，和以后年度抵扣進項稅做附件嗎？
樸老師
2024 11/22 15:58
同學(xué)你好
對的
是這樣的哦
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