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老師，一般納稅人10月份申報(bào)有留底，留底稅額沒做賬，申報(bào)11月份時(shí)抵扣了，這個(gè)賬怎么做呢？
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根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
2024 12/03 09:47
84784961 
2024 12/03 09:59
我意思是留底的進(jìn)項(xiàng)稅額，還用反應(yīng)在賬里嗎？
家權(quán)老師 
2024 12/03 10:02
那個(gè)不需要單獨(dú)發(fā)應(yīng)的，只計(jì)算是否交稅然后決定是否結(jié)轉(zhuǎn)？
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