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問題已解決
老師這個(gè)問題怎么解決呢？
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你好，同學(xué)！
若跟甲方協(xié)商同意后期轉(zhuǎn)為一般納稅人開具9%稅率發(fā)票，則當(dāng)期收到的工程款做預(yù)收款處理，不做無票收入，不繳納增值稅。待后期確定什么時(shí)候能開具9%發(fā)票時(shí)，再在異地項(xiàng)目所在地預(yù)交增值稅，再在注冊地稅務(wù)局申報(bào)當(dāng)期增值稅即可。
2024 12/06 23:23
84784974 
2024 12/06 23:55
呢老師這馬上跨年了，以后生一般納稅人再預(yù)繳不影響交稅嗎？
之源老師 
2024 12/07 00:03
同學(xué)，你好！
稅務(wù)局一般根據(jù)開票的當(dāng)月預(yù)交稅費(fèi)，次月再申報(bào)上月征期稅費(fèi)。
84784974
2024 12/07 13:14
老師，我們是小規(guī)模季度申報(bào)繳納稅費(fèi)呢，所以我在第四季度做完預(yù)繳，到明年一月份做抵減稅金申報(bào)繳納就行對(duì)吧？
84784974
2024 12/07 14:24
老師，做預(yù)收的話怎么做分錄呢？
之源老師
2024 12/07 14:41
同學(xué)，你好！
原本小規(guī)模納稅人開具發(fā)票，是需要在異地預(yù)交3%增值稅，但是甲方不同意接收3%稅率發(fā)票，所以目前沒法開具發(fā)票，則無需進(jìn)行預(yù)交稅費(fèi)和稅費(fèi)申報(bào)。
之源老師
2024 12/07 14:44
目前收到40萬銀承工程款，會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)收票據(jù)-某某公司40萬
貸：預(yù)收賬款-某某公司-某某項(xiàng)目 40萬
84784974
2024 12/07 16:33
老師，您幫我看一下我這個(gè)打星號(hào)的賬怎么做
84784974
2024 12/07 16:35
第一個(gè)是我9月份付給了這個(gè)供應(yīng)商，三筆款，10月份供應(yīng)商又給我退回來貨款1830元 這個(gè)賬怎么和9月份銜接起來，做分錄呢？
84784974
2024 12/07 16:36
而且，我9月份把這三筆付款，都已經(jīng)在9月底做成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本中了，呢現(xiàn)在10月份供應(yīng)商又給我退回來了1830元 這個(gè)分錄怎么做呢
之源老師
2024 12/07 19:25
同學(xué)，你好！
首先查一下支付的3筆款是屬于同一份混凝土合同，還是3份合同。其次，收到退回的款1830元看一下是哪一筆合同/訂單的退款，是屬于退貨退款嗎？如果是退貨退款找到這筆訂單收款的分錄做紅字沖銷。分錄如下：
借：預(yù)付賬款 -某某公司某某項(xiàng)目 -1830
貸：銀行存款 -1830
同時(shí)對(duì)方如果開具了紅字發(fā)票則，
借：工程施工 -1830
貸：預(yù)付賬款 -1830
如果相應(yīng)做了成本結(jié)轉(zhuǎn)也按該金額沖銷
之源老師
2024 12/07 19:26
如果不需要退貨但是收到退款，可以將該筆退款轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
84784974
2024 12/07 19:31
老師這個(gè)屬于退款，不退貨 這個(gè)怎么做分錄
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