免費(fèi)問答

70 萬付給個(gè)人未收到發(fā)票 稅務(wù)處理：若無法取得發(fā)票，注銷時(shí)這 70 萬不能在企業(yè)所得稅稅前扣除，需補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，按 25% 稅率算約 17.5 萬（70 萬 ×25%）。 賬務(wù)處理：借：利潤分配 - 未分配利潤 17.5 萬；貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交所得稅 17.5 萬。繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交所得稅 17.5 萬；貸：銀行存款 17.5 萬。 80 萬房租未取得發(fā)票 稅務(wù)處理：和上述情況類似，不能稅前扣除，需補(bǔ)繳企業(yè)所得稅約 20 萬（80 萬 ×25%）。 賬務(wù)處理：借：利潤分配 - 未分配利潤 20 萬；貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交所得稅 20 萬。繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交所得稅 20 萬；貸：銀行存款 20 萬。 其他辦法 對(duì)于 70 萬盡量讓個(gè)人還款或提供能證明業(yè)務(wù)真實(shí)的替代憑證向稅務(wù)解釋；對(duì)于 80 萬房租和房東協(xié)商解決發(fā)票問題