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問(wèn)題已解決
貸方的應(yīng)交稅費(fèi)_出口退稅科目怎么結(jié)清，
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，我們的科目設(shè)置跟不太合適的，這是三級(jí)科目應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅
現(xiàn)在我們只能通過(guò)這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)_出口退稅結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
標(biāo)準(zhǔn)分錄（稅法教材）
月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ，
看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
2024 12/11 07:40
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