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老師你好，請教一下，出口退稅額的計提是每個月計提還是申報的當月計提？如圖的分錄
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在申報月：
借：其他應收款 - 出口退稅
貸：應交稅費 - 應交增值稅（出口退稅）
2024 12/11 12:57
84784997 
2024 12/11 13:01
我在11月份就計提66764.48的出口退稅額對嗎？
FAILED
樸老師 
2024 12/11 13:05
同學你好
對的
是這樣
84784997
2024 12/11 13:28
還有個問題想請教一下老師，這個申報月份是由什么時間決定的？
樸老師
2024 12/11 13:29
同學你好收集齊退稅資料就可以申報
84784997
2024 12/11 13:34
我的意思是我12月申報的時候，我申報年月填幾月？
樸老師
2024 12/11 13:40
外貿(mào)企業(yè)
若申報當年出口的貨物，申報年月（所屬期）為當前年份 + 當前月份 。例如，2024 年 12 月申報當年出口的貨物，申報年月應填 202412.
若申報以前年度出口的貨物，申報年月（所屬期）為出口年份 + 12。比如 2023 年 11 月出口的貨物在 2024 年申報退稅，申報年月則填 202312.
生產(chǎn)企業(yè)
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報時填寫的是所屬期，與增值稅納稅申報期保持一致，不論是申報哪一年出口的貨物，出口明細中的所屬期就按納稅申報期填寫.
84784997
2024 12/11 13:59
懂了，謝謝老師
樸老師
2024 12/11 14:00
滿意請給五星好評，謝謝
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