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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)出口退稅的企業(yè)，什么時(shí)候確認(rèn)收入呢？看報(bào)關(guān)單出口日期嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，出口當(dāng)月就確認(rèn)收入， 欠要開(kāi)出口普通發(fā)票，還要在增值稅附表1第11-19行申報(bào)免稅收入，
報(bào)關(guān)單也是當(dāng)月的日期
2024 12/14 16:03
84784990 
2024 12/14 16:20
我2023年有一批出口的報(bào)關(guān)單，2024年1月份才確人了收入，做在了2024.1月賬里面，導(dǎo)致2024年整理利潤(rùn)偏高，這個(gè)得怎么調(diào)整呢
廖君老師 
2024 12/14 16:22
您好，不去調(diào)整了，調(diào)整要更正申報(bào)23年年報(bào)，如果沒(méi)有虧損，這個(gè)更正申報(bào)要交所得稅，從20240601起每日有0.05%的滯納金
84784990
2024 12/14 16:25
不調(diào)整的話稅務(wù)查出來(lái)會(huì)不會(huì)讓我們調(diào)整呢？
84784990
2024 12/14 16:26
不調(diào)整的話我們今年利潤(rùn)超過(guò)了300萬(wàn)了，企業(yè)所得稅就變成了25%檔位的了，我特別發(fā)愁這個(gè)事要怎么辦
廖君老師
2024 12/14 16:26
您好，是金額特別大么
84784990
2024 12/14 16:26
嗯是的，不少了
廖君老師
2024 12/14 16:31
哦哦，特別大的金額有風(fēng)險(xiǎn)，所得稅晚交了，我們賬上沒(méi)有? 未分配利潤(rùn)為負(fù)么
84784990
2024 12/14 16:32
未分配利潤(rùn)是正的，去年和今年都是正的
廖君老師
2024 12/14 16:37
您好，那這個(gè)難了，更正23年年報(bào)，就會(huì)有滯納金的，還是不更正了，
84784990
2024 12/14 16:40
如果說(shuō)是不更正的話，稅務(wù)局查到了是不是就還是讓更正并且繳納稅款，和滯納金呢？
84784990
2024 12/14 16:41
還有個(gè)問(wèn)題，就是我們今年利潤(rùn)超過(guò)300萬(wàn)，企業(yè)所得稅按照25%繳納對(duì)吧，那來(lái)年年初是按照多少繳納呢？
廖君老師
2024 12/14 16:41
您好，是的，有這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)在的，現(xiàn)在是想賭稅務(wù)查不到，不想交滯納金
84784990
2024 12/14 16:42
滯納金怎么計(jì)算的呢，比如我2023年應(yīng)該交所得稅10萬(wàn)元，現(xiàn)在2024.12月份了，我該怎么計(jì)算這個(gè)滯納金呢，從什么時(shí)候到什么時(shí)間的萬(wàn)分之五呢
廖君老師
2024 12/14 16:44
您好，從20240601到申報(bào)日，一共是多少天，按天計(jì)算萬(wàn)分之五
84784990
2024 12/14 16:45
為什么從2024.6.1開(kāi)始計(jì)算呢，不是從2023.12月嗎
84784990
2024 12/14 16:45
還有個(gè)問(wèn)題，就是我們今年利潤(rùn)超過(guò)300萬(wàn)，企業(yè)所得稅按照25%繳納對(duì)吧，那來(lái)年年初是按照多少繳納呢？
廖君老師
2024 12/14 16:45
您好，因?yàn)槟甓葏R繳是5.31結(jié)束，我是被查過(guò)，知道他們這樣計(jì)算
84784990
2024 12/14 16:47
嗯嗯好的，還有個(gè)問(wèn)題，就是我們今年利潤(rùn)超過(guò)300萬(wàn)，企業(yè)所得稅按照25%繳納對(duì)吧，那來(lái)年年初是按照多少繳納呢？
廖君老師
2024 12/14 16:49
您好，利潤(rùn)超過(guò)300萬(wàn)，所得稅稅率25%，
明的1季度 也是25%，我們資產(chǎn)也會(huì)超了5000萬(wàn)了
84784990
2024 12/14 16:51
也就是說(shuō)只要超過(guò)300萬(wàn)了，以后一直都是25%得所得稅稅率了是吧
廖君老師
2024 12/14 16:53
您好，不是，我說(shuō)的是24年利潤(rùn)超300，大概率資產(chǎn)超過(guò)5000萬(wàn)，不會(huì)再滿(mǎn)足小微企業(yè)了，不過(guò)明年1季度 是25%來(lái)交交的，在26年匯繳時(shí)如果滿(mǎn)足小微企業(yè)，按5%會(huì)退稅給我們
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