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關(guān)于遞延收益的計稅基礎(chǔ)這一條我不太明白
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?您好！很高興為您解答，請稍等
2024 12/15 10:36
廖君老師 
2024 12/15 10:40
您好，1.應(yīng)稅收入時，稅法認為現(xiàn)在要交稅，會計上是以后交稅，稅會有差異就有遞延所得稅，稅法說先交，那就是以后可抵扣，就是可抵扣暫時性差異。
?2.免稅收入，稅法說不用交稅，會計上以后交稅，這是永久差異，不會有遞延，
84785045 
2024 12/15 14:22
小天老師好，請問g、h、i這三行納稅調(diào)整和遞延所得稅該怎么解釋？
廖君老師
2024 12/15 14:26
朋友您好，稍等， 我去看題
廖君老師
2024 12/15 14:34
您好，g、成本法現(xiàn)金股利分錄借記“應(yīng)收股利”，貸記“投資收益”，稅法是免的，我們會計上增加利潤，就要調(diào)減嘛? h、權(quán)益法現(xiàn)金股利分錄 借：應(yīng)收股利? 貸：長期股權(quán)投資——損益調(diào)整 這里沒有損益科目，利潤無影響不調(diào)整 i 權(quán)益法投資收益這是浮盈稅法不認，會計利潤增加了，要調(diào)減。
84785045
2024 12/15 15:09
小天老師好，再請教您一道題：請寫一下第五題d選項的分錄。這道題我剛剛問過了，可是另一個老師寫的是答案應(yīng)該是錯的。麻煩您幫忙看一下。
84785045
2024 12/15 15:09
小天老師好，再請教您一道題：請寫一下第五題d選項的分錄。這道題我剛剛問過了，可是另一個老師寫的是答案應(yīng)該是錯的。麻煩您幫忙看一下。
廖君老師
2024 12/15 15:09
朋友，這個我不會做，我看到題了，請原諒
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