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老師 根據預計產值10萬我們做了未開票收入,本月根據客戶最終確認產值9.5萬開發(fā)票,本月如何做賬?之前多記賬報稅的0.5萬要如何操作?我們是建筑行業(yè)

84784999| 提问时间:2024 12/19 13:45
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歲月靜好老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務師,初級會計師,二級建造師
您好,,賬務處理首先沖減前期多確認的未開票收入及增值稅: 借:主營業(yè)務收入 5000 應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額) 450(假設為9%) 貸:應收賬款 5450 在進行稅務申報時,需要在增值稅申報系統(tǒng)中,將前期多申報的未開票收入部分進行相應的調整。在增值稅納稅申報表附列資料(一)中,將之前申報的未開票收入 0.5 萬和對應的增值稅 450 元在 “未開票收入” 欄次以負數填列,將本月開票的 9.5 萬和對應的增值稅 8,550 元在 “開具增值稅專用發(fā)票” 或 “開具其他發(fā)票” 欄次按正數填列。
2024 12/19 13:48
84784999
2024 12/19 14:06
老師 我是按照10萬在9月份做的未開票收入,12月份開發(fā)票9.5萬,你理解錯了
84784999
2024 12/19 14:10
我是要做12月份做一筆沖紅9月份:借:應收賬款 -10萬 貸:主營業(yè)務收入-91743.12 銷項稅-8256.88 再重新做一份 借:應收賬款 9.5萬 。。。嗎? 稅務那邊要怎么做?
歲月靜好老師
2024 12/19 14:18
同學,您好,10萬在9月份做的未開票收入,現在對方要求開發(fā)票9.5萬,您當時是多確認了收入5000,,所以現在做沖減分錄| 借:主營業(yè)務收入? ? 4587.16(上條回復中分錄我是按5000為不含稅價做的) ? ? ? 應交稅費——應交增值稅(銷項)412.84 ? ? ? 應收賬款? ? ? 5000 以上是賬務處理,上條回復中分錄我是按5000為不含稅價做的,所以分錄沒變,數據有變化。這樣處理之后收入就與開票9.5萬的金額對上了。 再說報稅,12月份報稅時,在未開票收入里填寫-91743.12? ,把前期未開票收入沖掉。本月開票的金額會自動帶到主表和附表一中。
84784999
2024 12/19 14:21
老師 那我還要在本月做9月份10萬收入的紅沖和本月9.5萬發(fā)票的入賬嗎
歲月靜好老師
2024 12/20 09:07
您好,不用的,上面賬務處理完之后就是正確的銷售收入的金額了。
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