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23年發(fā)生的費用，但是沒有到票沒有入費用 24年還是沒有到票 ，24年可以補記費用嗎
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可以補做費用的，沒問題的
2024 12/24 10:01
84784995 
2024 12/24 10:04
然后匯算清繳前如果還沒有到票的話在納稅調(diào)增是嗎
家權(quán)老師 
2024 12/24 10:06
那個是做以前年度損益調(diào)整，跟24年度報表的匯算無關(guān)
84784995
2024 12/24 10:42
能說一下會計分錄怎么做嗎
家權(quán)老師
2024 12/24 10:43
當(dāng)年的正常做分錄，就按當(dāng)月正常取得發(fā)票做就行
84784995
2024 12/24 10:47
我是說23年 我沒有記費用 然后24年補記費用 應(yīng)該怎么做分錄 能寫詳細一些嗎
家權(quán)老師
2024 12/24 10:52
匯算補稅
會計準則計提
借：以前年度損益調(diào)整? 對應(yīng)的損益科目
貸：應(yīng)付賬款等
結(jié)轉(zhuǎn)
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84784995
2024 12/24 10:55
如果24年沒有到票補記23年的費用也是這樣做嗎 要是24年匯算清繳前這筆費用發(fā)票還是沒有到 那應(yīng)該怎么賬務(wù)處理 ，申報表需要注意什么
家權(quán)老師
2024 12/24 10:57
跨年了不管是否收到補做都是那樣處理，只是沒有發(fā)票不需要更正報表做當(dāng)年的匯算了，因為不能稅前扣
84784995
2024 12/24 11:26
那后面結(jié)轉(zhuǎn)成利潤分配-未分配利潤對報表會有影響嗎 這樣利潤是不是少了
家權(quán)老師
2024 12/24 11:29
是的，那個利潤是會減少的，因為你增加了費用，但是因為沒有取得發(fā)票，那個費用不能稅前扣除，所以，沒法更正匯算做納稅調(diào)整了
84784995
2024 12/24 11:33
好的 就是賬上的利潤減少了 但是申報的報表不用更正申報對嗎
家權(quán)老師
2024 12/24 11:36
是的，就是那個意思的
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