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資產(chǎn)負債表的應付賬款和其他應付款等科目的變化對現(xiàn)金流量表的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量項產(chǎn)生直接影響。例如，資產(chǎn)負債表中的應收賬款減少將使得現(xiàn)金流量表的經(jīng)營活動流入現(xiàn)金增加。 現(xiàn)金流量表也會對資產(chǎn)負債表產(chǎn)生影響。現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金凈流入凈流出，對資產(chǎn)負債表中現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物科目的期初余額和期末余額產(chǎn)生影響。