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老師，公司購買茶葉，用來拜訪送給客戶的，賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、采購
借：庫存商品
? ? ??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
? ? ?貸：銀行存款
2、贈送客戶
借：管理費用/銷售費用—業(yè)務(wù)招待費
? ? ?貸：庫存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
一般確認(rèn)的銷售費用/管理費用為采購商品的含稅價款
2024 12/25 15:47
84784963 
2024 12/25 15:49
為什么不能直接計入招待費？
家權(quán)老師 
2024 12/25 15:50
按規(guī)定要視同銷售的，不像以前的會計制度
84784963
2024 12/25 15:59
我公司是一般納稅人，收到的發(fā)票是1%普通發(fā)票，那不是要還要補繳13%的增值稅？
家權(quán)老師
2024 12/25 16:00
是的，就是要交13%的增值稅
84784963
2024 12/25 16:03
我贈送出去的茶葉不用開發(fā)票吧？
家權(quán)老師
2024 12/25 16:06
是的，那個不需要開發(fā)票，只是要視同銷售，還得給申報個稅
84784963
2024 12/25 16:08
申報誰的個稅？
家權(quán)老師
2024 12/25 16:10
給那個受贈人的偶然所得個稅
84784963
2024 12/25 16:12
去人家公司拜訪，也不是具體送給某個人，這個不好判斷呢，就像過節(jié)走親戚 一樣，總不能空手去人家里
家權(quán)老師
2024 12/25 16:13
那個還是要申報偶然所得個稅，只是不具體到某人
84784963
2024 12/25 16:15
沒申報過偶然所得個稅，可以具體點說下嗎？
家權(quán)老師
2024 12/25 16:16
那個只有去大廳申報了，沒法自己申報。因為沒有人員的信息
84784963
2024 12/25 16:17
申報增值稅時，這批茶葉的增值稅是在哪填列？
家權(quán)老師
2024 12/25 16:19
按13%的稅率銷售貨物列
84784963
2024 12/25 16:20
附表一：未開票收入欄嗎？
家權(quán)老師
2024 12/25 16:22
沒有開票就是填那個位置
84784963
2024 12/25 16:22
謝謝老師
家權(quán)老師
2024 12/25 16:23
不客氣，祝你工作順利。如果感覺還不錯的話，麻煩給個5星好評哦。
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