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問題已解決
老師您好，如果是去年管理費用記多了，如何做作用以前年度損益調(diào)整調(diào)賬呢，麻煩老師跟我說詳細(xì)的步驟
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您好，您去年的收入是多少，管理費用多記了多少？
2024 12/26 10:24
84784956 
2024 12/26 10:51
收入105萬，費用多記了23500元
歲月靜好老師 
2024 12/26 10:59
您好，按您的金額建議通過以前年度損益調(diào)整吧，分錄：
（1）沖多記的管理費用：
借：相關(guān)科目
? ? ? 貸：以前年度損調(diào)整
（2）調(diào)整所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
? ? ? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
（3）結(jié)轉(zhuǎn)
借：以前年度損益調(diào)整
? ? ?貸：利潤分配——未分配利潤
? ? ? ? ? ? ?盈余公積（如有）
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