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老師您好 資產賬面價值大于計稅基礎 應納遞延稅負債 資產賬面價值小于計稅基礎 應納遞延稅資產 這個能理解 可后面為什么負債賬面價值小于計稅基礎是遞延所得稅負債 負債賬面價值大于計稅基礎 是遞延所得稅資產？ 理解不了 ！有什么好的辦法方便更好理解后面這一部分嗎？謝謝

84784949| 提問時間：2024 12/27 15:47
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阿宇老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師
負債的計稅基礎是賬面價值-可以抵扣金額。比如負債賬面價值大于計稅基礎，意思就是有可以抵扣的金額，因此是遞延所得稅資產。反之同理
2024 12/27 15:57
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